老师，21年开具了销售发票，23年拿到了购入发票，现在怎么去进行账务处理

之前代账公司都是当时手里有啥进项票就立马抵了，他们的做账方式是， 借:主营业务成本 贷:应付账款 没走库存商品科目

那你现在把这个发票贴上去当年的

当年也没入贴到哪里，我给您发的分录就是当时21年看到成本票直接做的分录，当时没这张票

你把23年的发票贴到21年转分录的后边，如果有进项就抵扣在今年

21年没转对应的成本呀，没抵它的

比如当时卖了一台电脑，但是抵扣的成本是拿到的桌子的发票抵了

那你需要做以前年度损益调整，修改申报表和年度报表了这样

它的业务都是是这样做的

现在修改申报表和年度报表有风险吧，从成立到现在，一直都是这样的

是的风险肯定的，修改申报表

了解了，谢谢老师