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比如我现在销项税额725.44元,然后进项有414.16元,已经认证完了,需要交311.28元增值税,分录结转增值税怎么做

2023-10-13 08:48
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2023-10-13 08:49

月末先计算 应交增值税=本月销项税-(本月进项-本月进项转出) -上月留抵 如果应交增值税小于0,就不做任何分录,大于0就是以下分录 借:应交税费-增值税-转出未交增值税311.28 贷:应交税费-未交增值税311.28

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快账用户6506 追问 2023-10-13 08:52

借,应交税费-销项税 725.44 贷-应交税费-带认证进项税额 414.16 应交税费-未交增值税 311.28

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快账用户6506 追问 2023-10-13 08:52

这样可以吗

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齐红老师 解答 2023-10-13 08:55

待认证进项不能抵扣的

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快账用户6506 追问 2023-10-13 08:57

那414,入啥科目

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齐红老师 解答 2023-10-13 08:58

已经勾选认证的是计入应交税费-增值税-进项税

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快账用户6506 追问 2023-10-13 09:02

小规模呢,不需要缴纳增值税,报的无票收入

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齐红老师 解答 2023-10-13 09:07

小规模不用抵扣进项,直接交税

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快账用户6506 追问 2023-10-13 09:21

期末也要平呀

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齐红老师 解答 2023-10-13 09:24

你到底是一般还是小规模?

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月末先计算 应交增值税=本月销项税-(本月进项-本月进项转出) -上月留抵 如果应交增值税小于0,就不做任何分录,大于0就是以下分录 借:应交税费-增值税-转出未交增值税311.28 贷:应交税费-未交增值税311.28
2023-10-13
借应交税费应交增值税销项2 贷应交税费应交增值税进项1 应交税费应交增值税转出未交增值税1 借应交税费应交增值税转出未交增值税1 贷应交税费未交增值税。
2021-11-09
学员朋友您好,进项税大于销项税。这种情况不需要进行单独的账务处理。
2023-02-07
 你好;  你这个红字进项税发票  你之前抵扣了 是吗 ?   之前分录怎么做账的  
2022-06-13
您好 请问上期留抵税额分录怎么写的
2024-04-09
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