老师，我们公司是制造企业，每个月进项大概需要150万。本月我们取得了不动产厂房的发票1200万，那下个月抵扣的时候这张1200万的抵扣了多出的1200-150=1050的进项在增值税表里面怎么填呢？

有一个期末留底20行里面它自动出来的

不用自己填是吗，

对的是的，这里面主表里面没法自己填写。

老师，那还需要计算税负率吗？

你好，你这个就没有税负了，最好是考虑税负

老师，那考虑税负我要怎么做呢，在表上怎么体现出来呢？

这个那你就别勾选，别认证，换一个发票，根据你的税负来勾选发票。

可是我这张房产税发票不抵扣吗？

你好，以后销售额高的时候再抵扣，

我们销售额高也至少要用3个月才能抵扣的玩呢

你看一下你一个季度的税负能不能达得到你这张发票你按照两个季度来，比如第四季度末和第一季度年初 你只要税负达得到就行

好的，老师还有就是如果我抵扣房产税发票，其他材料进项就不需要去抵扣，那做账时车间领用原材料，贷方没有原材料可以填的怎么办呢？

借原材料 应交税费待认证 贷银行 借生产成本 贷原材料怎么做不了？

老师，我红色框里面的原材料没有呀，因为没有抵扣材料发票，仓库没有原材料呀

没有抵扣的，你做的待认证里面正常入库呀，你为什么不做，原材料已经入库了，你为什么不做？能说一下理由吗？ 这样的话，你的账实不符。

哎呀，老师懂了，刚才没有明白过来。

不用客气，工作愉快。

借原材料 应交税费待认证 贷银行 借生产成本 贷原材料，这个应交税费待认证后面还要怎么处理吗？