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Q

加计抵减会计分录，计提增值税转出跟未交是100抵减20如何做会计分录

2023-10-14 10:42

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-10-14 10:43

借：应交税费-未交增值税100 营业外收入-税费减免20 贷：银行存款80

快账用户2203 追问 2023-10-14 10:53

跟我实际缴纳增值税就不对了

齐红老师解答 2023-10-14 10:54

明显100抵减了20，只交80的呀

快账用户2203 追问 2023-10-14 10:57

我这边是计提增值税转出100贷增值税未交100到付款的时候是借应交税额增值税100营业外收入-20贷银行存款80可是我这边增值税账显示我缴纳的是100

齐红老师解答 2023-10-14 10:59

那么说明，就没有加计抵减20的哈

快账用户2203 追问 2023-10-14 11:03

但是我实际就是缴纳增值税80

齐红老师解答 2023-10-14 11:06

现在你要检查申报表为啥出错？

快账用户2203 追问 2023-10-14 11:13

是账本缴纳增值税跟报表的增值税不对着

齐红老师解答 2023-10-14 11:17

申报表实际是交80？那么就按我那样做账就是了哈

快账用户2203 追问 2023-10-14 11:24

是账本缴纳增值税跟报表的增值税最后数就不对着了

齐红老师解答 2023-10-14 11:25

账错了就调账，申报错了就修改报表哈

借：应交税费-未交增值税100 营业外收入-税费减免20 贷：银行存款80

2023-10-14

是在交费的时候直接抵的。

2022-08-17

同学你好 1.是的，对 21、会计准则借：应交税费—增值税加计抵减　贷：其他收益 2、小企业会计准则借：应交税费—增值税加计抵减　贷：营业外收入

2020-12-20

你好！这个抵减的时候做分录就行

2024-04-08

借应交税费未交增值税贷应交税费增值税加计扣除

2022-01-14

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