你好，能请教你一个问题吗？以前年度的有两张异常发票，税局要求进项税额转出，这个账怎么做分录？

你好，借:以前年度损益调整贷:应交税费-增值税检查调整有关所得税借:应交税费-所得税贷:以前年度损益调整最后将以前年度损益调整科目的金额转入利润分配-未分配利润

2023-10-14

那个有可能解除异常不呢？

2025-06-10

你好，去年做了成本费用的吗？如果是的话，实际有业务的，借以前年度损益调整，贷应交税费，应交增值税进项转出

2023-07-06

借，x成本费用贷，应交税费，增值税，进转出

2022-08-04

你好！所得税的话是应该这样借：以前年度损益调整贷：应交税费—应交所得税 2、缴纳税款时，借：应交税费—应交所得税贷：银行存款 3、调整未分配利润，借：利润分配－未分配利润贷：以前年度损益调整增值税经税务机关检查后，应进行相应的会计调整。为此，应设立“应交税金--增值税检查调整”账户。 1、若余额在借方，全部视同留抵进项税额，按借方余额数，借记“应交税金--应交增值税（进项税额）”账户，贷记本账户。 2、若余额在贷方，且“应交税金--应交增值税”账户无余额，按贷方余额数，借记本账户，贷记“应交税金--未交增值税”账户。 3、若本账户余额在贷方，“应交税金--应交增值税”账户有借方余额且等于或大于这个贷方余额，按贷方余额数，借记本账户，贷记“应交税金--应交增值税”账户。 4、若本账户余额在贷方，“应交税金--应交增值税”账户有借方余额但小于这个贷方余额，应将这两个账户的余额冲出，其差额贷记“应交税金--未交增值税”账户。

2020-11-05