老师，2023年第一季度和第二季度工程项目上的工会经费我都记入了管理费用，现在怎么更正？

把第一季度和第二季度的冲销，在9月份做一笔：借：工程施工-间接费用-工会经费 贷：其他应付款-工会经费 是这样吗？老师

是的，学员，是这样的，这个没问题的

调整了分录后，不用更正前两个季度的企业所得税报表哈？

调整了分录后，不用更正前两个季度的企业所得税报表哈？ 不用的

谢谢老师，周末愉快

不客气，周末愉快，学员

老师，再问一个问题，冲销的分录和正确的分录能做一张凭证上吗？