增值税加计抵减分录怎么做呢？如果本组销项税低于要抵减的税额，需不需要勾选发票呢？

不需要抵扣，不用勾选发票的。

那我9月销项税是20000，进项税是10000，加计抵减算的数字是30000，本月的这个分录怎么写呢？

上面分录的金额，第一个3万，第二个1万。

借应交税费应交增值税销项2 贷应交税费应交增值税转出未交增值税2 借应交税费应交增值税转出未交增值税1 贷应交税费应交增值税进项1 借应交税费、应交增值税转出未交增值税，1 贷应交税费未交增值税1

为啥我看不懂

最后剩的什么呢

借应交税费增值税加计扣除，3 贷营业外收入3 需要抵扣 借交税费，未交增值税1 贷应交税费增值税加计扣除，1 借应交税费应交增值税销项2 贷应交税费应交增值税转出未交增值税2 借应交税费应交增值税转出未交增值税1 贷应交税费应交增值税进项1 借应交税费、应交增值税转出未交增值税，1 贷应交税费未交增值税1

这个是很完整的，很详细的，具体的哪一个看不懂能指出来吗？

最后 还有一个应交税费，增值税加计扣除2万，再借方余额表示留着以后可以抵扣的。

贷应交税费转出未交增值税2万

借应交税费应交增值税销项2 贷应交税费应交增值税转出未交增值税2 都是结转销项税额的，让你的销项税额没有余额，你也可以没有，不用做。和下面的进项那一个是一样的。

老师，是不是如果我本月附表4填1-9月加计抵减的进项税数字，我本月写两个分录就好了，1借:应交税金—加计抵减进项税3万，贷：营业外收入3万,2本月要抵扣1万的加计抵减进项税：借应交税费—未交增值税1万，贷应交税金加计抵减进项税

是的，是的，是这么做的。

老师，那借应交税金—未交增值税3万，到年底是怎么做的，一直放到应交税费的科目吗？

你好，哪里有3万，你是不是看错了？

加计扣除，这里面是2万，余额在借方。

建议你再仔细看一下的同学，你再看一下

那我销项2万，进项1万，加计抵减3万，本月进项1万，再抵减1万，不是还有2万，后面几个人再抵减呢，不就没有了吗，这个加计抵减的3万都到借方未交增值税了啊

但是转出未交增值税，结转的增值税你没有做上转出未交增值税，在贷方有一个余额，然后再做借方抵扣的才行

如果你需要交税，需要做一个结转增值税的，让未交增值税再贷方，然后你抵扣的时候才能再借方，这个理解吗？不会有余额的，你再看一下我上面写的行吗？

那我应该怎么做

借应交税费应交增值税转出未交增值税1 贷应交税费应交增值税进项1 借应交税费、应交增值税转出未交增值税，1 贷应交税费未交增值税1

我给你写了，你能仔细看一下可以吗，同学。

未交增值税怎么会有余额？第一个是在贷方 是吧 我给发过去了

借交税费，未交增值税1 贷应交税费增值税加计扣除，1 后抵扣的这个是在借方这个对吧，没有问题了吧。

1借:应交税金—加计抵减进项税3万，贷：营业外收入3万,2本月要抵扣1万的加计抵减进项税：借应交税费—未交增值税1万，贷应交税金加计抵减进项税 我这会应交税金—加计抵减进项税额余额在借方2万，是不是？ 那下个月我又有销项了2万，没有进项了，那下个月我就又是借应交税金—未交增值，贷应交税金—加计抵减进项税， 那最后把应交税金加计抵减进项税没有余额了，应交税金—未交增值税余额3万啊

没有结转缴纳的增值税的，借应交税费应交增值税转出未交增值税， 贷应交税费未交增值税，这个怎么不做？

需要缴纳增值税，你不提前做一个结转吗？

借应交税费应交增值税转出未交增值税，往哪转？这个最后又到哪了呢？