演示账套

月末要结转应交增值税待认证进项税额和应交增值税销项税额吗？怎么结转，凭证怎么做

2023-10-16 11:30

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2023-10-16 11:31

你好，这个待认证认证了吗？

快账用户1864 追问 2023-10-16 11:32

没有认证，要认证吗

齐红老师解答 2023-10-16 11:33

你需要抵扣就认证借应交税费用交增值税进项贷应交税费待认证借应交税费应交增值税销项贷应交税费应交增值税转出未交增值税借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税进项需要交增值税借应交税费应交增值税转出未交增值税，贷应交税费，未交增值税。

你好，这个待认证认证了吗？

2023-10-16

待认证进项税额年底不需要处理，等你认证的当月在做处理！

2024-01-25

你好，不需要结转的，不用的。

2022-11-23

认证了进项就要那样做的

2024-11-25

您好，这些分录可以的，但后面结转不是税法书上写的标准分录，就按目前的来做，没有关系的，不一定要按下面的来月末把应交税费——应交增值税这个二级科目余额结转到应交税费——未交增值税，用应交税费——应交增值税（转出未交/多交增值税）科目来结转，不用把进项销项科目结转，借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费——未交增值税，看应交税费——应交增值税的余额方向，上面分录可以是反分录借：应交税费——未交增值税贷：应交税费——应交增值税（转出多交增值税）

2025-05-12