老师，请问光伏发电设备可使用的时候入了固定资产。现在光伏设备要转让给他人，账务要怎么处理，涉及哪些税？当前是小规模纳税人。

你好，增值税、附加税，印花税，所得税，借银行贷固定资产清理应交税费应交增值税，借固定资产清理累计折旧贷固定资产，然后把固定资产清理余额结转到营业外收支

2023-10-16

你好，借固定资产贷银行存款等，折旧如果用于生产借制造费用贷累计折旧如果用于行政办公借利润分配-未分配利润贷累计折旧

2024-08-07

设备验收单（设备部、使用部门、财务签字确认）；采购合同、增值税发票、付款凭证；安装调试报告（如需安装）、设备合格证 / 说明书；进口设备需附报关单、完税凭证。

2025-07-25

关于监理费的会计处理 7 月收到发票时由于项目 3 月已完工投入使用，3 月已暂估转固定资产并从 4 月开始计提折旧，原则上后续发生的符合资本化条件的支出可以增加固定资产价值。监理费是为了使固定资产达到预定可使用状态而发生的必要支出，应该计入固定资产成本。因为小规模纳税人增值税不能抵扣进项税额，所以收到含税 1% 的监理费发票时，会计分录为：借：固定资产（发票金额含税）贷：应付账款支付监理费时借：应付账款贷：银行存款关于计入固定资产的时间鉴于项目 3 月已投入使用，7 月收到监理费发票，应该在 7 月将监理费计入固定资产，调整固定资产的账面价值。这样处理可以更准确地反映固定资产的建造成本。关于 10 月审计费的会计处理 10 月产生的审计费同理，如果审计是为了确定固定资产的价值等与工程建设直接相关的事项，审计费也应计入固定资产成本。收到审计费发票时借：固定资产（发票金额含税）贷：应付账款支付审计费时借：应付账款贷：银行存款

2024-10-23

你好，你们需要交增值税，这个设备达到完工了，应该先做固定资产的。

2021-01-18