你好，税务申报的时候误申报了，多缴纳了增值税，那这个增值税之前没有计提的，现在已经更正申报表退了增值税，然后关于这个增值税的会计分录不会做了

之前没计提，计提怎么计提呀？

原来没有计提，现在就不用补了，因为咱不多交了吗？就把多交的直接冲了就行了。

因为咱们是多交了，你要是计提不也是多计提了吗？所以咱原来没计提，现在就不用补了。

那税务退款的会计分录是 借银行存款200 借应交增值税-200 这样吗

是的，这样处理就对了，是的。

好的，谢谢老师

然后老师，附加税我上个季度多计提了这么多20.37，那这个季度我这样补计提可以吗

把多计提的红冲处理原来的分录一模一样，金额用负数。

老师，那是这样吗

你这只有一面的科目，没有贷方数据呢。

老师，没懂，是 借 税金及附加 -20.37 贷 应交附加税 -20.37这样吗

这样处理是正确的，对的是的。

好的，谢谢老师