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你好老师 我的工程结算2184000 工程施工 1045804.22 合同毛利264083.68 有差额怎么办

2023-10-17 10:25
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2023-10-17 10:27

您好 请问工程施工跟合同毛利小于合同结算吗

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快账用户3474 追问 2023-10-17 10:27

是的 这种情况怎么处理呢

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齐红老师 解答 2023-10-17 10:48

借：工程结算 贷：工程施工—合同成本                     —合同毛利 差额都累计到合同毛利 然后再结转到主营业务成本 借：工程施工-合同毛利 借：主营业务成本 贷：主营业务收入

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快账用户3474 追问 2023-10-17 11:32

借工程结算 贷工程施工 合同毛利 主营业务收入 这样做对吗

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齐红老师 解答 2023-10-17 11:35

工程施工科目对应结转主营业务成本 不去直接对应收入的

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快账用户3474 追问 2023-10-17 12:12

差额直接可以计入主营业务成本吗老师

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快账用户3474 追问 2023-10-17 12:17

老师是工程完工对冲的分录有差额处理

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齐红老师 解答 2023-10-17 12:18

差额直接可以计入主营业务成本

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快账用户3474 追问 2023-10-17 12:26

贷方小于借方的情况呢

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齐红老师 解答 2023-10-17 13:11

也是一样的啊 要不增加主营业务成本 要不减少主营业务成本

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相关问题讨论
您好 请问工程施工跟合同毛利小于合同结算吗
2023-10-17
1.确认收入和成本： 借：应收账款或银行存款（2184000） 贷：工程结算收入（2184000） 借：工程结算成本（10458004.22） 贷：工程施工（10458004.22） 1.计算毛利： 借：工程结算毛利（264083.68） 贷：工程结算成本（264083.68） 1.对冲工程施工和工程结算： 借：工程施工（10458004.22） 贷：工程结算成本（10458004.22） 借：工程结算成本（264083.68） 贷：工程施工（264083.68）
2023-10-11
你好，那你这个合同毛利10万是怎么算出来的？还有10万没有收到发票？
2022-09-01
你好，同学。 你这是完工时的分录。 这分录 做完后，你这几个科目就没余额了。 没有下一步了的
2020-12-27
应该是这样的 一、收入核算 1、收到预付工程款时 借：银行存款 贷：预收账款 应缴税费-应缴增值税-销项税 2、工程完工结算时 借：预收账款/应收账款 贷：工程结算收入 3、结转收入 借：主营业务收入 贷：主营业务成本 管理费用 销售费用 财务费用等等 借或贷：本年利润 二、成本的核算 1.发生的合同成本 借：工程施工—合同成本 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 2.发生的材料费用 借：管理费用/原材料 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 3.支付人工费 借：工程施工--人工费 贷：现金（或应付工资等） 4.发生的机械费用 借：工程施工--机械使用费 应交税费—应交增值税（进项税额）（指的租赁） 贷：银行存款（或累计折旧等） 5.发生的其他直接费 借：工程施工--其他直接费 贷：银行存款（或现金等） 6.月末确认收入和成本 借：主营业务成本（按当期确认的合同成本） 工程施工——合同毛利 （倒挤） 贷：主营业务收入（按当期确认的工程结算收入） 7.工程完工决算后，应将“工程结算”科目与“工程施工”科目冲抵，冲抵后“工程施工”科目与“工程结算”科目余额均为零。 施工企业合同完工
2022-11-03
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