老师：我们异地有个项目是3%的简易计税，现在做开出的发票的凭证和计提预缴的凭证的时候是记入：应交税费——应交增值税——进/销项税额，还是记入：应交税费——简易计税？
你好，应交税费减一计税就可以的。
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简易计税项目怎么做账？给甲方开票借应收贷工程结算，应交税费-简易计税应纳税额。收到分包发票，借工程分包费，应交税费-简易计税扣减应纳税额，贷应付账款。结转税金的时候，借应交税费简易计税应纳税额，贷应交税费-简易计税扣减应纳税额，应交税费-简易计税未缴税额。现在出现应交税费-简易计税未缴税额，异地预缴交多了。该怎么做账？
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老师，一般计税项目和简易计税项目预缴的增值税各应记入哪个科目？是都应记入应交税费-预缴增值税还是一般计税的记入应交税费-预缴增值税，简易计税的记入应交税费-应交增值税-简易计税？
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老师，简易计税项目在外地预缴了增值税，然后又有开票，产生销项税额，这两个税额怎么进行账务处理呢？预缴时：借：应交税费——预缴增值税，贷：银行存款，借：应交税费——未交增值税，贷：应交税费——预缴增值税，开票出去：借：应收账款，贷：主营业务收入，贷：应交税费——简易计税，借：应交税费——简易计税，贷：应交税费——未交增值税，对吗？
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我司是既有简易计税又有一般计税的物业出租公司，2类会计科目是不是都要用？即 开5％的，应交税费-简易计税； 开9%的，有进项时：应交税费-待认证进项税；开票时，应交增值税-销项税额；支付上月增值税，借 未交增值税；进项发票认证，借 应交增值税-进项税， 贷 待认证进项税；转出未交增值税，借 应交增值税-转出未交增值税 贷 未交增值税
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老师：我们异地有个项目是3%的简易计税，现在做开出的发票的凭证和计提预缴的凭证的时候是记入：应交税费——应交增值税——进/销项税额，还是记入：应交税费——简易计税？
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粤公网安备 44030002003870号
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应交税费简易计税，刚才打错了。
好的。如果简易计税的差额计税预缴税款也是记入这个明细科目是吗？
是的，也是做到这个里面的。
我看科目明细里面还有个应交税费——预交增值税，这个明细科目什么情况用呢？
这个是一般纳税人一般计税预缴税款的
用应交税费——简易计税这个科目，月底需要结转吗？如果需要应该结转到哪个科目里？
不需要结转的，这个很简单，不用结转。
好的，谢谢！
不用客气，工作愉快。