所得税费用在9月份计提漏了，是反结账处理还是留到下月补提？如果下月补提允许这样做吗，有什么影响没有？

老师，忙着估算税金去了，忘了计提所得税了，你的意思是在支付所得税时再计提吗？

对的，是的，是这么意思

我还以为当季的所得税必须在最后一个月把计提了，如果我在9月份计提多了或少了所得税，能否在下月冲回或补提（因为有时没申报前或没结转前是看不到准确的所得额的）？

最好是在季度末的那个月计提，你没有计提的话可以补上的。

我是小微企业，那294492.00元的应纳税所得额，应预交多少所得税呢？所得税税率是多少？

294492*5%-前两额个季度预缴

前两个月亏损，交多少税应该是自动生成的吧？

是的 你申报填写就可以了 填写年累计数据

郭老师，刚才我进去进行季度所得税申报了，我这个月盈利294.58万元，但到9月30号止，全年盈利额为150.80万元，由于是小微企业所以减免了31万的所得税，只交7.5万的所得税，请问我这次交的是1至3季度的所得税吗？再问下，我记得前两年都是预缴当季的所得税，是我记错了吗？请老师分别回答我以上问题？

年累计利润总额减去弥补亏损这个余额乘以税率减前两个季度预缴，如果是盈利的需要交税，你看下第一季度和第二季度之前的申报表有没有交，如果有胶的话，在实际预缴里面会自动出来的。一般情况下，系统是没有问题。

谢谢老师