老师，我想请教一下，企业所得税年度汇算清缴的资产折旧表怎么填，

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• 老师好，我们有个项目挂靠别家公司的，挂靠公司开了150万销项票给甲方，现到了150万工程款，我们要把150万弄到我们公司，挂靠公司收我们企业所得税是150万*1%，增值税9个点，其它税都是正常计，这1个点所得税怎么来的？

• 老师，请问洗涤塔的税收分类编码是多少啊？就是废弃洗涤塔，发票开洗涤塔

• 你好，汇算清缴建筑公司的工程施工收入填在101010的哪一栏

• 老师，你好，更正个税申报，删除了陈员工的个税收入记录，那之前能查到的公司申报记录，后面公司更正之后，员工还能查到信息吗？还是没有记录了

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• 老师，我们医美机构有给个人中介代理10％的提成，个人有开经纪服务费的发票给我们，我们也有代扣代缴个人所得税。企业所得税汇算清缴填报的时候，这部分代理费是据实扣除还是有限额的？

• 申报高企，怎么调整往年的研发支出的账务（前期未入研发费用，入的管理，和生产成本）请教请教，实务中大家是怎么做的

• 老师，我们给A支付了款项，B开具专票，跨月发现，A退回，支付给B 账务调整:A支付错误退回 借:银行存款 支付B 贷:银行存款 是吗

• 医社保延迟缴纳罚款是计入什么科目？

• 2025年12月的的未开票收入5万，借预收账款，贷主营业务业收入，那么2026年客户要发票了，开了5万元发票账务怎么处理？