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老师，我们是劳务公司，我们开100万大发票给总包，总包代付40万工资，我们收60万。我们的代理记账公司没有申报总包代付的工资金额。这个账务怎么处理呢？

2023-10-18 09:43
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2023-10-18 09:46

你好，不申报上就可以的，借工程施工工资， 贷应付职工薪收工资，确认收入之后结转到主营业务成本，借应付职工薪酬工资，贷应收账款。

头像
快账用户6680 追问 2023-10-18 09:48

时间很长了，没办法补了

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齐红老师 解答 2023-10-18 09:50

你好，借助于业务成本贷应收账款做这个就可以了，汇算清缴，纳税调整，不允许税前扣除。

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相关问题讨论
你好，不申报上就可以的，借工程施工工资， 贷应付职工薪收工资，确认收入之后结转到主营业务成本，借应付职工薪酬工资，贷应收账款。
2023-10-18
同学你好 农民工的个税是谁给报的
2020-10-14
你好，如果是和你单位签订的劳动合同就需要申报个税。
2024-12-16
你好，这个可以直接转到成本 借应收账款100 贷主营业务收入100 j 借银行存款50 主营业务成本50 贷应收账款100
2023-10-10
一、收入核算 1、收到预付工程款时 借：银行存款 贷：预收账款 应缴税费-应缴增值税-销项税 2、工程完工结算时 借：预收账款/应收账款 贷：工程结算收入 3、结转收入 借：主营业务收入 贷：主营业务成本 管理费用 销售费用 财务费用等等 借或贷：本年利润 二、成本的核算 1.发生的合同成本 借：工程施工—合同成本 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 2.发生的材料费用 借：管理费用/原材料 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 3.支付人工费 借：工程施工--人工费 贷：现金（或应付工资等） 4.发生的机械费用 借：工程施工--机械使用费 应交税费—应交增值税（进项税额）（指的租赁） 贷：银行存款（或累计折旧等） 5.发生的其他直接费 借：工程施工--其他直接费 贷：银行存款（或现金等） 6.月末确认收入和成本 借：主营业务成本（按当期确认的合同成本） 工程施工——合同毛利 （倒挤） 贷：主营业务收入（按当期确认的工程结算收入） 7.工程完工决算后，应将“工程结算”科目与“工程施工”科目冲抵，冲抵后“工程施工”科目与“工程结算”科目余额均为零。 施工企业合同完工
2022-04-13
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