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我公司是建筑工程行业,业务类型:我们是分包公司,给总包公司开100万合同,总包公司只打款20万,80万需要总包公司代发的工资,这80万人工工资总包公司代发,我们入账冲总包公司往来,这80万我们需要申报工人工资个税吗?

2024-12-16 17:01
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2024-12-16 17:02

你好,如果是和你单位签订的劳动合同就需要申报个税。

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快账用户5515 追问 2024-12-16 17:34

合同是总包公司签订的,我们没有签订,像这个情况,我们能做劳务工资吗?实际这部分属于我们的主营劳务成本

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齐红老师 解答 2024-12-16 18:18

你先做劳务费吧,如果税务 查的严了,可能不会认可,不是你们发的

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你好,如果是和你单位签订的劳动合同就需要申报个税。
2024-12-16
同学你好 借应付账款 贷银行存款
2023-04-14
你好,不申报上就可以的,借工程施工工资, 贷应付职工薪收工资,确认收入之后结转到主营业务成本,借应付职工薪酬工资,贷应收账款。
2023-10-18
借工程施工工资 贷应付职工薪酬工资 借应付职工薪酬工资 工程施工分包 贷应收账款 工资需要申报个税 劳务分包需要有发票 才可以抵扣
2025-04-06
确认收入时: 借:应收账款 1000000 贷:主营业务收入 [根据适用税率计算不含税收入金额,假设税率为9%,则不含税收入 = 1000000÷(1 + 9%)] 约917431.19 应交税费——应交增值税(销项税额) (1000000 - 917431.19)约82568.81 收到20万款项时: 借:银行存款 200000 贷:应收账款 200000 总包代付人工工资和劳务分包(假设取得合规发票)时: 借:主营业务成本 [假设人工工资和劳务分包的金额对应的不含税金额,若取得9%税率的劳务分包发票等,按实际情况计算] 应交税费——应交增值税(进项税额) 贷:应收账款 800000 2. 关于80万能否税前抵扣 如果总包代付的人工工资和劳务分包是与你公司生产经营相关的合理支出,并且取得了合规的税前扣除凭证(如合法的劳务发票、工资发放的相关凭证等) ,那么这80万是可以在企业所得税前进行抵扣的。如果没有取得合规的税前扣除凭证,那么在企业所得税汇算清缴时,这部分支出可能需要做纳税调增处理,不能在税前扣除。
2025-04-05
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