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Q

老师，因对方公司破产我司收到的服务类发票（已抵扣）税务要求做进项税额转出，分录应该怎么写呢

2023-10-19 11:47

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2023-10-19 11:48

你好，是对方没有交税吗？那实际有没有业务？

快账用户3784 追问 2023-10-19 11:49

对方老板拿钱逃跑公司变黑户所以税务那边不给抵扣进项

齐红老师解答 2023-10-19 11:51

借管理费用、贷应交税费、应交增值税进项转出一大堆，你。

齐红老师解答 2023-10-19 11:51

借管理费用、贷应交税费、应交增值税进项转出

快账用户3784 追问 2023-10-19 11:52

意思是把原先已抵扣的进项转到费用里面吗？

齐红老师解答 2023-10-19 11:52

对的，是的，你这个费用也不允许税前扣除的。

快账用户3784 追问 2023-10-19 11:54

可以直接做借：营业外支出贷：进项转出吗

齐红老师解答 2023-10-19 11:59

可以的可以这么做的

你好，是对方没有交税吗？那实际有没有业务？

2023-10-19

进项税额转出时，会计分录为：借记相关资产成本或以前年度损益调整，贷记应交税费-应交增值税-进项税额转出。具体金额根据实际情况确定。

2024-10-16

借：应交税费——应交增值税(进项税额转出)

贷：应交税费——应交增值税(进项税)

结转时：

借：应交税费——应交增值税(进项税额转出)

贷：应交税金——未交增值税

2023-07-08

实际已经支付了是吗借管理费用等贷应交税费应交增值税进项转出

2024-04-27

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