老师，是这样的，我们是甲服装公司，当时购买一批布料的时候没有资金，让乙公司帮我们垫付给丙个人了，那么我们现在直接转账给乙公司，让丙个人开票给我们甲公司，这样可以吗？或者是有什么更好的处理方法吗？

那我们作为甲公司的账务处理是要怎么做啊？

如果有代收代付说明正常核算就可以。要材料计入原材料，支付的时候计入应付账款。

还没有收票的时候就付款了，借:预付账款-乙公司，貸：銀行存款，收到丙个人开的普通发票的时候：借：原材料，应交税费-应交增值税，贷：預付账款，是这样吗？

的，是的，是这样子的。

还有一个就是，丙个人给我们公司提供原料，但是付款没有发票的，我们生产了衣服卖出去，开票给了丁公司，这种情况要怎么处理比较好，是不是没有成本了

你好，不影响财务正常核算，但是没有发票，不能税前扣除。

那么我做账的时候还按照正常成本做分录，然后在企业所得税报表中还是要写主营业务成本的金额，等到下一年底做汇算清缴底时候要做纳税调整，是这样子吗？