对方给你开的自产自销的免税普通发票,按照票面的金额乘以9%
老师好,请问从农村合作社购入的农产品,根据农产品销售发票上的买家计算可抵扣的进项税额,什么时候可以抵扣10%,什么时候可以抵扣9%?
购进农产品直接销售的,农产品增值税进项税额按照以下方 法核定扣除: 当期允许抵扣农产品增值税进项税额=当期销售农产品数量/(1 -损耗率)×农产品平均购买单价×9%/(1+9%) 损耗率=损耗数量/购进数量 请教一下:1、损耗率是我们企业自己在填写进项附表得时候是跟根据我们实际损耗的自行填写得吗? 2、我们刚成为一般纳税人,如果要抵扣增值税,操作时先在备案《农产品增值税进项税额扣除标准备案表》,然后我们实际销售是水果,开票出去是直接开9个点得专票吗?进项税额根据我们销售的数量,以及按照开回来得普票的成本算进项税额吗?是够一定要开具成本发票回来才能算可以抵扣得进项
老师,我们今天在小规模纳税人处取得普通发票一张,开的是农产品姜的,我们可以根据票面金额×抵扣率抵扣进项吗?
收到自产自销农产品,对方开具免税发票10万,我们按照票面金额9%抵扣增值税还是按10/(1+9%)*9%计算进项税额呢
老师,我公司是一般纳税人,税率是9%,以前拿到农产品进项发票的时候都是票面金额*9%抵扣进项税,现在农产品合作社给我司开1%的普票,请问现在还能抵扣进项税吗?怎么抵扣呢?
请问这题没有筹资活动吧?主要看②甲公司原持有丙公司80%的股权,2×25年又斥资5000万元自B公司取得丙公司另外10%的股权。至此甲公司持有丙公司90%的股权并仍然控制丙公司。甲公司与B公司不存在任何关联方关系。③甲公司原持有丁公司80%的股权,2×25年出售丁公司10%的股权,取得价款7800万元,出售后甲公司持有丁公司70%的股权,仍然控制丁公司。 A.投资活动现金流入为6500万元 B.筹资活动现金流出为0 C.筹资活动现金流入为0 D.投资活动现金流出为9000万元 答案 选项A,投资活动现金流入=④6500-500=6000(万元);选项B,筹资活动现金流出=②5000(万元);选项C,筹资活动现金流入=③7800(万元);选项D,投资活动现金流出=①10000-1000=9000(万元)。
老师,自然人和小规模纳税人怎么界定呢?比如自然人代开发票,他是按照小规模纳税人来增值税起征自然人的起征点按次的话是500,按月的话是20,000,但是呢小维娜人呢?月收入低于100,000以下,他是免征增值税的,这两个我应该按照哪个来决定呢?
24年有几笔预付,也没有发票,就在没有凭证的情况下用现金的形式转平了 的意思就是退回了,现在把这个错误纠正,改24年的账 然后改申请表 行不 ?
事业单位通过专项债支付服务费。怎么账务处理?
老师,请问当月原材料暂估了,成本也结转了,次月收到发票,次月的账处理是先红冲上月的暂估,然后按发票原材料数量和金额入账就可以了,是吗?
老师,一般纳税人最开始是个人独资,后面有人注资进来20万,原来的老板占80%,后来的占20%,这个应该怎么账务处理才对啊?需要变更哪些呢?
这里股票的发行费,为何计入成本,方老师讲股票的发行费很独立,冲减资本公积。
老师麻烦详细说一下第五题,彻底不会了?
面试一家物流公司,需要准备什么知识?
“管理层凌驾于控制之上的风险在所有被审计单位都会存在”与“所有被审计单位都可能存在管理层凌驾于控制之上的风险”哪个对?
如果对方也是批发开给我们的免税发票,我们也可以按票面抵扣9%的进项税额吗
不可以的,对方是批发的不行。
但如果对方是批发企业,他给我们开的是专票,我们就按正常专票票面税额去抵扣增值税,如果对方是自产自销农业生产着开给我们的免税发票,就可以按票面9%抵扣进项税额,是这个意思吧
好,他如果给你开的是1%的,按你按照不含税的金额乘以9%,如果是9%的,按照发票的税额来。
老师你说的这个情况是对方自产自销企业是吧
如果对方是批发,那么我们取得对方开给我们的专票,直接按税点抵扣吗?
给你开专票,不用是自产自销的
那我们销售农产品要交印花税吗
对的,是的,需要缴纳的。
然后我们也可以开免税发票出去是吧
蔬菜、肉类、蛋类可以免增值税,其他的不可以啊。
有一个地方没搞懂,那就是当我们取得进项发票,对方也是批发,这种情况可不可以抵扣进项税额,如果可以是按怎么抵抗呢?
对方给你开专票,你可以抵扣呀,普通发票抵扣不了。
具体的怎么抵扣上面给你写了。
可是你不是说对方得是自产自销的才行,批发不可以啊,所以这个地方搞混了搞蒙了
普通发票免税的必须自产自销才可以抵扣,如果是专票,不管自产自销,免税的都可以抵扣 还有一个问题,你觉得免税的自产自销的,他能给你开专票吗?他不就得交税了, 这样的说实话有点...... 明明开普通发票免税就可以抵扣,再去给人家开个专票。企业再交上个税。
好的 知道啦 谢谢老师的细心讲解和回答哈 记住了记住了 小本本记下来
不用客气,工作愉快