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小规模纳税人达到了缴税标准,平时做账分录贷记了“应交税费-应交增值税”,税款在次月缴纳,当月应交未交的增值税怎么做分录

2023-10-19 15:05
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2023-10-19 15:06

借应交税费应交增值税,贷银行存款。

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快账用户7461 追问 2023-10-19 15:19

可是,当月未交呀。要次月才交,怎么能贷计银行存款里?

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齐红老师 解答 2023-10-19 15:20

你当月做了收入缴纳的时候再做支付的就行,他不用计提啊。我上面写的是次月的。

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快账用户7461 追问 2023-10-19 15:42

那减按1%的税额,属于营业外收入,我在12月的时候没做不就跨年了

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齐红老师 解答 2023-10-19 15:44

不需要交税的季度末的那个月结转到营业外收入里面,需要交税的不用结转。

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