增值税1季度6000元，在3月份的时候做了分录：借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税6000，贷：应交税费--未交增值税6000元，计提了税金及附加。4月份缴纳了增值税怎么做分录

借：应交税费--未交增值税6000元贷：银行存款6000

2023-05-18

您好，4月计提，5月实际加计时，加计多少就写多少在贷方在实际缴纳增值税时的账务处理：借：应交税费——未交增值税贷：银行存款（按实际纳税金额）其他收益（按加计抵减的金额）

2024-05-14

借营业外支出待应交税费未交增值税，借应交税费未交增值税，贷银行存款

2023-02-06

1 月分录没问题，符合销项大于进项时的结转规范； “转出未交增值税” 年末结转至 “未交增值税” 即可，“未交增值税” 缴纳时借 “未交增值税” 冲减贷方余额； 2 月冲销需做红字销项分录，还需借 “未交增值税”、贷 “转出多交增值税” 调整未交增值税； 3 月：①缴 1 月增值税：借 “未交增值税 3137.92” 贷 “银行存款”；②缴附加税：借 “税金及附加 600.32” 贷 “银行存款”；③3 月留抵无需额外结转。

2025-09-25

前期形成借方 “应交税费 —— 未交增值税” 余额的情况当 “应交税费 —— 未交增值税” 在借方，说明前期存在多交增值税的情况。你之前做的分录 “借：应交税费 —— 未交增值税 2 元，贷：应交税费 —— 转出多交增值税 2 元” ，反映了多交增值税从 “转出多交增值税” 明细科目结转到 “未交增值税” 明细科目。后期销项大于进项时的分录处理转出未交增值税：当后期销项税额大于进项税额，产生应缴纳的增值税时，需要将未交的增值税从 “应交税费 —— 应交增值税” 的相关明细科目中转出到 “应交税费 —— 未交增值税”。你做的分录 “借：应交税费 —— 应交增值税 —— 转出未交增值税 6 元，贷：应交税费 —— 应交增值税 —— 未交增值税 6 元” 是正确的，此时 “应交税费 —— 未交增值税” 贷方余额为 6 元。冲平前期借方余额并缴纳税款：由于前期 “应交税费 —— 未交增值税” 借方有 2 元余额，可与本期贷方余额进行冲抵。实际缴纳税款时，只需缴纳冲抵后的差额部分。相关分录如下：冲抵分录：实际上无需单独做冲抵分录，因为 “应交税费 —— 未交增值税” 科目借贷方余额会自动轧差。此时该科目贷方余额为 6 - 2 = 4 元。缴纳税款分录：缴纳税款时，根据实际缴纳金额编制分录：借：应交税费 —— 未交增值税 4 元贷：银行存款 4 元经过上述处理，“应交税费 —— 未交增值税” 科目余额就会结平。

2025-03-18