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Q

企业退货，发生专票冲红，怎么做进项税额转出分录

2023-10-19 22:21

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2023-10-19 22:22

你好，借库存商品贷应交税费应交增值税进项税额转出

快账用户5134 追问 2023-10-19 22:32

那进项税额转出的这科目里的余额再怎么做

快账用户5134 追问 2023-10-19 22:34

还有就是我们是购买方，退货借方怎么能是库存商品呢？

齐红老师解答 2023-10-19 22:37

进项税转出计入库存商品

齐红老师解答 2023-10-19 22:37

贷方计入应交税费应交增值税进项税转出未来缴纳借应交税费应交增值税进项税额转出贷银行存款这样这个科目就是平的了

快账用户5134 追问 2023-10-19 22:39

那存货退回的分录怎么做？

齐红老师解答 2023-10-19 22:40

退回的话借应付账款贷库存商品应交税费应交增值税进项税

快账用户5134 追问 2023-10-19 22:42

也就是说，单纯转出，就是您第一次写的分录，如果是连货一起退了，就是最后这个分录，这样理解对吗

齐红老师解答 2023-10-19 22:42

是的，你理解的很对的

快账用户5134 追问 2023-10-19 22:43

好的，谢谢

齐红老师解答 2023-10-19 22:43

不客气，学员，早点休息，别熬太晚

你好，借库存商品贷应交税费应交增值税进项税额转出

2023-10-19

借：原材料等负数贷：应交税费-增值税进项转出正数应付账款-负数

2024-03-27

借应付账款贷库存商品应交税费应交增值税进项转出

2022-06-14

你好，这个要看你之前拿到发票的时候是怎么做的凭证。

2024-10-08

你再次收到时，再重新按照新的专用发票，再重新做一个正规的凭证就可以了。借成本、借库存商品，借费用、借应交税费、应交增值税进项税额，贷银行存款。

2022-08-18

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