甲管道运输公司主要从事天然气输送服务，为增值税一般纳税人。本年5月该公司向客户运输天然气共取得不含税收入2800万元，同时随同天然气输送向客户收取管道维护费54.5万元，当月发生可以抵扣的增值税进项税额为150万元。要求：计算甲公司本年5月可申请办理即征即退的增值税。分录怎么写

同学你好销项税额（54.5/1.09%2B2800）*0.09=256.5万元本期可抵扣的进项税额150万元本期应纳增值税256.5-150=106.5万元对其增值税实际税负超过3%的部分实行增值税即征即退政策按照3%即征即退的计算后本期应纳增值税仅需（54.5/1.09%2B2800）*0.03=85.5万元可申请办理即征即退的增值税106.5-85.5=21

2023-10-19

你好，甲公司本年5月可申请办理即征即退的增值税=（2800万%2B54.5万/1.09万）*9%—150万—（2800万%2B54.5万/1.09万）*3% 纳税人中的一般纳税人提供管道运输服务，对其增值税实际税负超过3%的部分实行增值税即征即退政策；

2023-03-15

你好，学员，具体哪里不清楚的

2023-10-19

你好，需要计算做好了发给你

2020-10-16

试点纳税人中的一般纳税人提供管道运输服务，对其增值税实际税负超过3%的部分实行增值税即征即退政策。2013年5月发生的销项税额=3000×9%%2B50÷（1%2B9%）×9%=330%2B4.95=274.13（万元），当期可以抵扣的进项税额为150万元，应缴纳的增值税=274.13-150=124.13（万元），当期实际税负为124.13÷[3000%2B50÷（1%2B11%）]=6.07%，超过了3%的标准。该管道运输公司实际负担的增值税=[3000%2B50÷（1%2B9%）]×3%=91.38（万元），可申请办理即征即退的增值税=124.13-91.38=32.75（万元）

2021-07-07