1.款未付，货已到，发票未到，2.款已付，发票未到。3.发票已到。每一次的分录怎么做。老师详细写下，并说明一下，谢谢

1.分录我是按照合同做的分录，都是按照合同做的暂估，2.是实际付的钱.3.发票到了，不知道怎么做分录了

老师给我写个完整的分录，老师写的3冲红我就不理解了，前面没有发票没有做进项税，怎么又冲进项税了

您好，我没有冲进项，冲的是1的分录 冲暂估 借：原材料 （负） 贷：应付账款   （负） 按发票 借：原材料 进项税 贷：应付账款

老师我的理解是，1.发票没到，未付款，货到，借：原材料，贷：应付账款-暂估，2.发票未到，付款了，借：应付账款-暂估，贷：银行存款。3.发票到了，先把1分录冲红。借：原材料（负），贷：应负账款-暂估（负）4.重新按照发票做账，我是内账，借原材料，贷：应付账款-结算户

您好，我认为2不对，借方是 应付账款，不是暂估，因为付款跟1金额不一样，这是付的含税金额，跟4的发票金额是一样的

1是按照合同入的账，没有发票，不是暂估入库吗？2发票还是没有到，是按照合同付的款，

您好，可以，只是2和4的 应付账款-暂估  和  应付账款-结算户，一直挂着余额

别的老师让做的这样的二级科目，我就在这里不理解了老师，希望你给我做个完整的分录

您好，我不是每1步分录都写好了么，应付做二级科目不合适，往来是按供应商进行辅助核算 1.发票没到，未付款，货到，借：原材料，贷：应付账款-暂估， 2.发票未到，付款了，借：应付账款 ，贷：银行存款。 3.发票到了，先把1分录冲红。借：原材料（负），贷：应负账款-暂估（负） 4.重新按照发票做账，我是内账，借原材料 进项税  贷：应付账款

知道了老师，只把1分录冲红，跟2没关系，然后见票重新做账，对吗老师我的理解