老师，你好，我公司是小规模，之前营业收入做账，直接是借银行存款，贷营业收入，现在发现和增值税申报表上的不一样，报表上是发票的不含税金额和增值税金额，我这边要怎么一笔调整好呢

酒店行业小规模纳税人，之前三个季度增值税申报都没有申报未开票收入，现在才发现申报表上的收入和利润表上的收入对不上，利润表上的金额大于申报表上的收入金额。现在应该怎么做才好

@邹老师 老师好， 一、我公司是小规模纳税人，现在有小规模纳税人增值税优惠政策，公司的收入是无票收入，申报增值税时 ：咨询过地方税局税管员说，不含税收入=含税收入÷1.03 然后在再减去2%的增值税优惠，最后增值税应纳税额就是=（含税收入÷1.03）×3%-（含税收入÷1.03）×2% 这样的话，现在我的账上增值税计提要怎么出呢？ 二、没有增值税优惠之前的账我们是这样出的：无票收入，收到租金时：借：银行 贷：主营业务收入 月末计提增值税：贷：主营业务收入 红字 贷：应交税费-应交增值税 缴纳增值税时：借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款

老师，你好，我公司是小规模，之前营业收入做账，直接是借银行存款，贷营业收入，现在发现和增值税申报表上的不一样，报表上是发票的不含税金额和增值税金额，我这边要怎么一笔调整好呢

老师，你好。我想问下小规模增值税申报，小微企业免税销售额含税还是不含税？做账的时候借：库存现金/银行存款/应收账款 贷：主营业务收入（含税收入）

小规模个税返还问题 收到金额30.82。 会计分录 记 借：30.82 贷 ：营业外收入30.51.未交增值税0.31、 季度主营业务收入17821.78未不达30万，免缴增值税，结转 借未交增值税，贷营业外收入（把个税返还的0.31结转到营业外收入） 现在报1-3月增值税就是不含税收入17821.78+个税返还30.51，合计在增值税申报表上的免税销售额填17852.29。 但是我财务报表上的一、营业收入只有17821.78。这样与我申报增值税金额不一致啊？要如何处理？