老师，请问我公司2019年开业，房租一直没开发票，但是一直有做账，并且用现金付款！现在老板想要把发票补齐，应该怎样做账呢？2023年之前的会计科目：借：利润分配一未分配利润贷方用哪个科目呢？

你好，借其他应付款贷利润分配未分配利润，借利润分配未分配利润贷期的应付款汇算清缴，纳税调减。

2023-10-23

23年前的房租计入利润分配-未分配利润

2023-10-20

你好！对于你提到的情况，首先需要红冲原来的错误分录，即做一笔相反的会计分录：借：本年利润贷：应付账款然后，根据实际情况重新做正确的分录。如果是应该增加应付账款而减少其他相关费用或成本的，可以做如下分录：借：相关费用/成本科目贷：应付账款这样可以确保财务报表的准确性。

2024-11-04

如果该笔费用对企业财务状况和经营成果有重大影响，按照会计准则的要求，应通过 “以前年度损益调整” 科目进行调整，会计分录如下：冲销原来的预付账款，确认费用：借：以前年度损益调整贷：预付账款将 “以前年度损益调整” 科目余额转入 “利润分配 —— 未分配利润” 科目：借：利润分配 —— 未分配利润贷：以前年度损益调整如果涉及盈余公积，还需要调整盈余公积：借：盈余公积贷：利润分配 —— 未分配利润直接计入当期损益如果该笔费用金额较小，对企业财务状况和经营成果影响不大，根据重要性原则，可以直接计入当期损益，会计分录如下：借：管理费用等贷：预付账款仅在汇算清缴时调整报表如果不想调整账务，也可以选择仅在汇算清缴时调整报表。即在企业所得税年度纳税申报表中，通过纳税调整项目明细表对该笔费用进行调整，调增应纳税所得额，不做账务处理。

2025-01-11

针对跨年未结算费用，小企业会计准则建议先确认成本或费用，但无发票时，可暂估处理。做暂估分录：借：相关成本/费用科目贷：预付账款。待取得发票后调整：冲回暂估分录，再做实际支付分录。这样能保持账表勾稽关系一致。

2024-10-14