我们是一家酒业公司，自己的人员研发配方，给别的啤酒厂制作，我们目前购买了十万的原材料并给我们开具了普通发票，这批材料用于生成了但是生产出来的酒不行就全部重做了，目前实际原材料已经没有了，但是这张10万的发票没有作废，我这个账上怎么处理？当时收到这张发票我计入了原材料

那这部分原材料企业怎么解决

2023-10-23

针对这种情况，你可以采取以下步骤来处理账务： 1.与开具发票的供应商联系，说明发票需要作废的情况，并请求他们协助你进行作废处理。 2.将作废发票的复印件以及相关的解释性文件保存好，以备后续查验。 3.对于已经入账的原材料科目，你需要进行冲销处理。具体来说，可以按以下步骤进行： 4.借：原材料 -XX 100,000（红字）贷：银行存款 -XX 100,000（红字） 5.同时，你需要在备查簿中将这笔业务记录下来，以便后续查验。

2023-10-23

你好； 1. 记入原材料； 2. 记入合同履约成本（如果你用的新准则的话；）

2023-05-06

同学你好这个都有发票吧一、收入核算 1、收到预付工程款时借：银行存款贷：预收账款应缴税费-应缴增值税-销项税 2、工程完工结算时借：预收账款/应收账款贷：工程结算收入 3、结转收入借：主营业务收入贷：主营业务成本管理费用销售费用财务费用等等借或贷：本年利润二、成本的核算 1.发生的合同成本借：工程施工—合同成本应交税费—应交增值税（进项税额）贷：银行存款 2.发生的材料费用借：管理费用/原材料应交税费—应交增值税（进项税额）贷：银行存款 3.支付人工费借：工程施工--人工费贷：现金（或应付工资等） 4.发生的机械费用借：工程施工--机械使用费应交税费—应交增值税（进项税额）（指的租赁）贷：银行存款（或累计折旧等） 5.发生的其他直接费借：工程施工--其他直接费贷：银行存款（或现金等） 6.月末确认收入和成本借：主营业务成本（按当期确认的合同成本）工程施工——合同毛利（倒挤）贷：主营业务收入（按当期确认的工程结算收入） 7.工程完工决算后，应将“工程结算”科目与“工程施工”科目冲抵，冲抵后“工程施工”科目与“工程结算”科目余额均为零。施工企业合同完工

2022-06-08

您好，按权责发生制，暂估入账：借原材料贷应付账款-暂估运费：借原材料%2B进项贷银行存款

2025-02-11

快账用户9468 追问 2023-10-23 15:54

这批原材料已经用于生产了

但是生产出来的酒不行

就没有啦

齐红老师解答 2023-10-23 15:57

如果走毁损，可以，进项税额转出，但是其他应该不可以

快账用户9468 追问 2023-10-23 15:59

我们是小规模

快账用户9468 追问 2023-10-23 16:00

进的也是普票

现在这批原材料已经没有了，但是开了发票我走了原材料，现在怎么做账了呢？

齐红老师解答 2023-10-23 16:03

只能作为成本核算，或者作为费用

快账用户9468 追问 2023-10-23 16:06

分录怎么做？

齐红老师解答 2023-10-23 16:07

如果企业有研发项目，可以计入研发费用

快账用户9468 追问 2023-10-23 16:09

研发人员是外聘的，不走公帐发工资

齐红老师解答 2023-10-23 16:12

那就只能进成本了

快账用户9468 追问 2023-10-23 16:13

分录怎么写？

齐红老师解答 2023-10-23 16:34

借生产成本贷原材料

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