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我们是一家酒业公司，自己的人员研发配方，给别的啤酒厂制作，我们目前购买了十万的原材料并给我们开具了普通发票，这批材料用于生成了但是生产出来的酒不行就全部重做了，目前实际原材料已经没有了，但是这张10万的发票没有作废，我这个账上怎么处理？当时收到这张发票我计入了原材料

2023-10-23 16:06
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2023-10-23 16:08

针对这种情况，你可以采取以下步骤来处理账务： 1.与开具发票的供应商联系，说明发票需要作废的情况，并请求他们协助你进行作废处理。 2.将作废发票的复印件以及相关的解释性文件保存好，以备后续查验。 3.对于已经入账的原材料科目，你需要进行冲销处理。具体来说，可以按以下步骤进行： 4.借：原材料 -XX 100,000（红字）贷：银行存款 -XX 100,000（红字） 5.同时，你需要在备查簿中将这笔业务记录下来，以便后续查验。

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快账用户4540 追问 2023-10-23 16:11

我们后续还会有业务合作的，目前开给我们这张发票他们不作废也不退款

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快账用户4540 追问 2023-10-23 16:11

现在的情况就是这批材料已经用完了，生产出来的东西不行

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快账用户4540 追问 2023-10-23 16:12

但是我账面又有原材料，这个怎么做账了呢

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快账用户4540 追问 2023-10-23 16:13

另外还有一个问题，我们委托别人生产的，我们自己购入原材料这个计入什么科目呢

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快账用户4540 追问 2023-10-23 16:13

直接计入原材料吗？就这两个问题

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齐红老师 解答 2023-10-23 16:15

同学你好 计入原材料就可以了

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快账用户4540 追问 2023-10-23 16:40

上面的另一个问题请回复一下

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齐红老师 解答 2023-10-23 16:43

原材料给你退回来了吗 原材料又有了是啥意思

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快账用户4540 追问 2023-10-23 22:23

不是的啊

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快账用户4540 追问 2023-10-23 22:24

我们目前购买了十万的原材料并给我们开具了普通发票，这批材料用于生成了但是生产出来的酒不行就全部浪费了

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快账用户4540 追问 2023-10-23 22:24

但是发票又没有作废

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快账用户4540 追问 2023-10-23 22:24

现在账面上就有10万的原材料

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快账用户4540 追问 2023-10-23 22:24

实际上已经没有了，这个怎么做账

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齐红老师 解答 2023-10-24 07:35

那就按发票来做分录

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快账用户4540 追问 2023-10-24 09:39

我之前按照发票计入的是 借：原材料 贷：银行存款 现在原材料都进入研发制作酒失败了就全部重新做配方 那我现在的分录怎么写

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快账用户4540 追问 2023-10-24 09:41

就是实际上没有原材料了，已经用做制作，并且制作失败了，^_^，但是我的账面上还有原材料，我现在账面上要怎么把这个原材料转出来

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齐红老师 解答 2023-10-24 09:41

借研发支出 贷原材料 这样做

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快账用户4540 追问 2023-10-24 09:46

研发人员是外聘别人公司的，他们属于兼职，不通过公帐发工资和缴纳社保

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快账用户4540 追问 2023-10-24 09:46

能走研发吗

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齐红老师 解答 2023-10-24 09:49

可以的 计入研发支出就可以

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那这部分原材料企业怎么解决
2023-10-23
针对这种情况，你可以采取以下步骤来处理账务： 1.与开具发票的供应商联系，说明发票需要作废的情况，并请求他们协助你进行作废处理。 2.将作废发票的复印件以及相关的解释性文件保存好，以备后续查验。 3.对于已经入账的原材料科目，你需要进行冲销处理。具体来说，可以按以下步骤进行： 4.借：原材料 -XX 100,000（红字）贷：银行存款 -XX 100,000（红字） 5.同时，你需要在备查簿中将这笔业务记录下来，以便后续查验。
2023-10-23
同学你好 这个都有发票吧 一、收入核算 1、收到预付工程款时 借：银行存款 贷：预收账款 应缴税费-应缴增值税-销项税 2、工程完工结算时 借：预收账款/应收账款 贷：工程结算收入 3、结转收入 借：主营业务收入 贷：主营业务成本 管理费用 销售费用 财务费用等等 借或贷：本年利润 二、成本的核算 1.发生的合同成本 借：工程施工—合同成本 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 2.发生的材料费用 借：管理费用/原材料 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 3.支付人工费 借：工程施工--人工费 贷：现金（或应付工资等） 4.发生的机械费用 借：工程施工--机械使用费 应交税费—应交增值税（进项税额）（指的租赁） 贷：银行存款（或累计折旧等） 5.发生的其他直接费 借：工程施工--其他直接费 贷：银行存款（或现金等） 6.月末确认收入和成本 借：主营业务成本（按当期确认的合同成本） 工程施工——合同毛利 （倒挤） 贷：主营业务收入（按当期确认的工程结算收入） 7.工程完工决算后，应将“工程结算”科目与“工程施工”科目冲抵，冲抵后“工程施工”科目与“工程结算”科目余额均为零。 施工企业合同完工
2022-06-08
你好；  1. 记入原材料  ； 2.    记入合同履约成本 （如果你用的新准则的话；   ）
2023-05-06
您好，按权责发生制，暂估入账：借原材料 贷应付账款-暂估 运费：借原材料%2B进项 贷银行存款
2025-02-11
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