老师，请问上个月进项税额没有抵扣完，本月因为欠税未抵扣完的进项税不予抵扣，我应该怎么做分录？

你好借应交税费应交增值税销项税贷应交税费应交增值税进项税

2023-10-23

同学你好是不是发票异常了

2022-01-11

进项增值税发票已经入账但当月未认证，可在下个月或者以后某个月份再把抵扣联认证抵扣掉的，在入增值税专用发票的凭证时，把进项税额记入”应交税费/应交增值税/待抵扣进项税“科目里即可，会计分录如下： 1、取得进项票时借：原材料/库存商品（或其他相关科目）借：应交税费—应交增值税(待认证进项税额) 贷：应付账款/银行存款（或其他相关科目） 2、在第二个月或未来的某个月份把抵扣联认证抵扣过后（即进项税认证平台勾选认证后），即可把待抵扣进项税转入进项税额中的，会计分录如下：借：应交税费—应交增值税(进项税额) 贷：应交税费—应交增值税(待认证进项税额)

2024-04-08

月末先计算应交增值税=本月销项税-(本月进项-本月进项转出) -上月留抵如果应交增值税小于0，是留抵税，不做任何分录；如果大于0，需要交税就是以下分录借：应交税费-增值税-转出未交增值税3000 贷：应交税费-未交增值税下月交税分录借：应交税费-未交增值税3000 贷：银行存款

2024-10-21

你好，这个月需要交税吗？如果不需要交税，不用做处理，如果需要交税，借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费，未交增值税。

2022-07-13