老师，请问上个月进项税额没有抵扣完，本月因为欠税未抵扣完的进项税不予抵扣，我应该怎么做分录？

你好借应交税费应交增值税销项税贷应交税费应交增值税进项税

2023-10-23

同学你好是不是发票异常了

2022-01-11

你好，结转销项税额、进项税额结转进项时借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税贷：应交税费——应交增值税——进项税额结转销项时借：应交税费——应交增值税——销项税额贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税结转进项税转出时借：应交税费——应交增值税——进项税额转出贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 1）如果转出未交增值税科目余额在借方，代表留抵，不用再做账； 2）如果转出未交增值税科目余额在贷方，代表应该缴纳的，应先做如下结转分录：借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税贷：应交税费——未交增值税缴纳时借：应交税费——未交增值税贷：银行存款

2020-09-15

进项增值税发票已经入账但当月未认证，可在下个月或者以后某个月份再把抵扣联认证抵扣掉的，在入增值税专用发票的凭证时，把进项税额记入”应交税费/应交增值税/待抵扣进项税“科目里即可，会计分录如下： 1、取得进项票时借：原材料/库存商品（或其他相关科目）借：应交税费—应交增值税(待认证进项税额) 贷：应付账款/银行存款（或其他相关科目） 2、在第二个月或未来的某个月份把抵扣联认证抵扣过后（即进项税认证平台勾选认证后），即可把待抵扣进项税转入进项税额中的，会计分录如下：借：应交税费—应交增值税(进项税额) 贷：应交税费—应交增值税(待认证进项税额)

2024-04-08

你好，借应交税费应交增值税销项贷应交税费应交增值税转出未交增值税借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税进项

2021-08-05