老师，2022年暂估入库了，今年发票回来，冲销暂估，请问后面应该怎么做分录呢，冲了50%，还有50是汇算清缴调增了，请问应该怎么做分录
借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-所得税 借：应交税费 贷：银行存款
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老师，若21年发生了50万的暂估，应付账款—暂估，贷方无法50万，在汇算清缴时拿不来票，那这50万需要调出来，请问下这个分录怎么做呢？
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老师你好，去年暂估的成本，今年一部分来发票冲回暂估成本并相应入账，剩余一部分没有发票的在企业所得税汇算清缴时已经做调增缴税了，请问账面上的暂估成本余额应该怎么处理？
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请问去年暂估成本入账了，今年所得税汇算清缴的时候做纳税调增了，那这个暂估应付款的分录怎样做呢
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老师，2022年暂估入库了，今年发票回来，冲销暂估，请问后面应该怎么做分录呢，冲了50%，还有50是汇算清缴调增了，请问应该怎么做分录
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老师，去年暂估的成本，今年发票确定没有了，汇算清缴调增，那我账上暂估的应付账款怎么冲？之前这样做的暂估，详细分录咋做老师
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老师个体户注销有现金，有实收资本，未分配利润是借方，留哪些，转走哪些谢谢老师
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老师个体户注销有现金，有实收资本，未分配利润是借方留哪些，转走哪些谢谢
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老师个体户注销有现金，有实收资本，未分配利润是借方留哪些，转走哪些
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是这样，我们公司是做政府的土地综合整治项目，土地流转，招标，其他公司做工程。总的是做了四个项目，21年项目已经审定好了，22年我们陆续收到政府的款项，我们开票，确认收入，到了23年的时候，有三个项目收益政府给我们了，我们也开了票，就是期中有一个一项目有问题，到了23年才审定，现在税务局要我们整改，我们的收入要从21年审定的成本确认收入，23年项目成本不能用到前三个项目的成本。比如我四个项目收益9000万，四个项目成本6000万，期中一个项目1500万是后面的成本不能用，不然要把后面的收入也确认1500万，主要我们做政府项目，政府23年到现在后面一个项目才给我们一百万，。税务硬要我们最后一个确认成本就确认收入，后面成本不能用在前面一个项目，调整企业所得税，我们调整22年的时候，滞纳金都产生了
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老师，我是房产公司专门做二手房买卖的，我在贝壳网上上线我的服务，如果客户在贝壳网上看到我和我达成交易，比如收入100块钱，我就要开票给贝壳网，贝壳网就打100块钱给我公司，但是贝壳网里面有个员工吧，我要公转私给她佣金，这种情况，她个人没办法给我开票。我应该怎么操作
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现在出口退税要次年4月30号前申报，但是我第一笔退税刚提交备案单据，还没有审核通过，第一笔是去年的，去年还有两三比，这种怎么办
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老师我公司是跨境电商平台，全部收入是总含税总收入，这个总收入包含了已开票含税收入，我是一般纳税人企业，税率有13%，有6%税率，怎么设置可以填入含税总平台收入，再填入已开票的货物13%，服务6%，怎么说呢，就是平台总收入-已开票的13%和6%，我想快速倒算应该申报多少无票收入金额和税额。然后已开票含税收入加上无票收入含税金额自动和平台含税总收入比对数据相等，这个怎么设置公式哦
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我是做跨境电商小规模的广州企业，但是没有做出口免税备案电子税务局，但是我经营有进出口的，现在没有这个备案报不了免税收入，只能按照1%增值税税率申报，现在已经先按照1%税率申报收入了，我也提交免税备案申请了，如果申请下来，我可以按照免税收入更正今年第一季度增值税申报吗
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物业公司，2025年分期确认申报增值税，今年准备在4月把截止3月未确认申报的全额申报增值税，3月报收入50万，4月准备报300万，请问申报后会不会预警
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老师看不到我的图片吗
我能看到您的图片。您不是问汇缴调增后补所得税的会计分录吗？
不是，我后面分录都不知道怎么做
明白了，同学。您说另外50的暂估吧。这个不用做，等发票来了再冲即可。
不是，发票回来了50，另外50没有发票，所以汇算清缴调增了
对呀，另外50没有发票，就不用另做分录的。反正税已经补了。
但是应付账款-暂估，这个科目还有余额
那当付出去的时候冲了就可以的 借：应付账款-暂估 贷：银行存款
您确定您的思路是对的吗
老师尽自己最大能力给您回复问题的。
您看下我写的分录有没有需要改正的？
按照5的意思，这个款不用支付了吗？
因为本来暂估的时候就是虚增的，所以后面没有发票了，就调增了
如果这样，那您的分录正确。