老师，2022年暂估入库了，今年发票回来，冲销暂估，请问后面应该怎么做分录呢，冲了50%，还有50是汇算清缴调增了，请问应该怎么做分录

老师看不到我的图片吗

我能看到您的图片。您不是问汇缴调增后补所得税的会计分录吗？

不是，我后面分录都不知道怎么做

明白了，同学。您说另外50的暂估吧。这个不用做，等发票来了再冲即可。

不是，发票回来了50，另外50没有发票，所以汇算清缴调增了

对呀，另外50没有发票，就不用另做分录的。反正税已经补了。

但是应付账款-暂估，这个科目还有余额

那当付出去的时候冲了就可以的 借：应付账款-暂估 贷：银行存款

您确定您的思路是对的吗

老师尽自己最大能力给您回复问题的。

您看下我写的分录有没有需要改正的？

按照5的意思，这个款不用支付了吗？

因为本来暂估的时候就是虚增的，所以后面没有发票了，就调增了