老师，请问合同毛利的得出下面两个分录的写法有什么区别呀，都得出了合同毛利，但是一个是得出的借方负数余额，一个是贷方正数余额，书本教的是第二种写法，但是看到别人做的账是第一种分录，不明白为什么[疑问][疑问][疑问]
合同毛利的计算方法可以因具体业务和公司政策而异，下面是两种不同的分录写法及其解释： 1.借方负数余额：借：主营业务成本贷：工程施工 这种写法表示合同毛利在“主营业务成本”科目的借方以负数余额表示。这是因为“主营业务成本”科目通常用于记录销售商品或提供服务的成本，而合同毛利是销售收入与成本的差额，是一个利润概念，因此在“主营业务成本”科目的借方以负数表示。 1.贷方正数余额：借：工程施工贷：主营业务收入 这种写法表示合同毛利在“主营业务收入”科目的贷方以正数余额表示。这是因为“主营业务收入”科目通常用于记录销售商品或提供服务的收入，而合同毛利是销售收入与成本的差额，是一个利润概念，因此在“主营业务收入”科目的贷方以正数表示。 两种写法都可以得出合同毛利，但是使用哪种写法取决于公司的具体业务和会计政策。一般来说，“主营业务成本”科目用于记录销售商品或提供服务的成本，“主营业务收入”科目用于记录销售商品或提供服务的收入，因此第二种写法更为常见。然而，在某些情况下，公司可能会选择不同的科目来记录合同毛利，这取决于公司的具体业务和会计政策。合同毛利是指企业在销售商品或提供劳务时，赚取的毛利。在会计核算中，合同毛利的计算通常通过以下两个分录来实现： 1.销售商品或提供劳务时：借：应收账款（或银行存款等）贷：主营业务收入（或其他业务收入）贷：应交税费——应交增值税（销项税额） 这个分录表示企业已经向客户销售了商品或提供了劳务，并已经取得了收入。同时，由于需要缴纳增值税，因此贷方还包括了应交税费——应交增值税（销项税额）。 1.在结转销售成本时：借：主营业务成本（或其他业务成本）贷：库存商品（或原材料等） 这个分录表示企业已经将销售的商品或提供的劳务的成本结转到了主营业务成本或其他业务成本科目，并减少了库存商品或原材料等科目的余额。 在计算合同毛利时，可以通过以下公式计算： 合同毛利 = 主营业务收入 - 主营业务成本 需要注意的是，合同毛利没有特定的借贷方余额规定，因为合同毛利的计算是根据收入和成本的差额来确定的，而不是通过借贷记账法来计算。因此，上述两种分录的写法都是正确的，只是收入和成本的借贷方余额方向不同而已。
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老师，我正在学习我们会计学堂的商贸实操课，账本填列的问题有一点不太明白，在学习群里讨论还是没有出结果，想请教一下就是，我们在登记账簿的时候，账簿余额栏的借或贷，是根据账户的余额方向填列的吗？增加在哪方余额就在哪方，例如资产类借减贷增，余额在借方，权益类借减贷增，余额在贷方，这个逻辑对吗？然后我的问题是：本年利润科目发生借方余额：41547.00，然后我就不知道怎么填列了，我的思路是借方余额是亏损，所以我用红字登在了账本上，借减贷增，贷余41547.00（红色笔登的），后来又觉得不太对，就问了同学答案不一，有同学说是在余额栏填“借”方余额，41574.00。我把3种填列方式放下图片里，求教老师。谢谢！
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老师好：我要问一下，我是年初接账，期初余额都是一一对应填写，也测试了对账平，但是第一月我录完凭证，科目余额表的期初余额的其他应收款在贷方，别人的科目余额表的其他应收款是借方负数，类似的有应交税费和利润分配，我们是用了不同的软件做的，这样会不会影响结果，我是不是一定要和前面会计一样的数据才可以继续做账
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老师，请问合同毛利的得出下面两个分录的写法有什么区别呀，都得出了合同毛利，但是一个是得出的借方负数余额，一个是贷方正数余额，书本教的是第二种写法，但是看到别人做的账是第一种分录，不明白为什么[疑问][疑问][疑问]
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请教老师一个问题，以前得会计遗留下来的，12月的税我还没有计提，按道理应交税金-城建税/教育费/教育费附加应该余额是平的才对吧，但是里面附加税有余额，城建税余额在借方，数额是：18.35元，教育费余额在贷方136.51元，地方教育费余额在贷方92.09元，为什么会这样，能不能做个分录合理结转了，如果可以怎么做呢
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已经抵扣的进项税额对应的发票，采购的库存商品，因为开票有误需要红冲掉重开， 采购：借：库存商品 进项税额 贷：应付账款， 收到负数发票 借：库存商品负数 进项税额负数 贷：应付账款负数 收到重新开的正数发票 和第一个分录一样 我这么做的对吗？但是系统有时候会抓取到进项税额转出的金额，什么情况下会有进项税转出的金额呀？我们是商贸公司就是进货卖货，进货抵扣了再开红字信息表，让销售方再开负数，或者是返利让销售方给开负数。还有一个问题进项税额转出科目可以有余额吗？还是要转到别的科目？什么时候转
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老师：老板给的发票 ， 体育服务击球3280元可以入业务招待费吗？
粤公网安备 44030002003870号
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老师，您的回答非常详细，就是我提问时候不知道我上传的这两个分录你是看到的然后回答的吧？我怕我这个图片的分录没上传起你没看到
没有看到你的图片哦 上面没有 答案看不看图片一样的
是建筑行业，看到公司应该是新项目来的时候有预缴，为什么要预缴呢，预缴怎么算出来的呢？
同学你好 建筑业都要预缴
噢噢，是增值税和所得税都要预缴吗，预缴金额怎么来的呀老师
按收入或者发票金额
老师，请问科目余额表的工程施工成本和工程结算期初有数，这个数是怎么来的呢，是合同写的收款金额和预计成本来的吗
期初数是上期期末
或者最原始的期初是怎么产生的，因为我看懂了本期的发生额，是实际的开票收入和产生的成本来的，然后抵扣了期初，一直余额表就还有期末余额挂起的，这两个科目一直这样挂起的意思是什么，然后怎么对应生成报表呢
期初就是上期的期末