老师，请问合同毛利的得出下面两个分录的写法有什么区别呀，都得出了合同毛利，但是一个是得出的借方负数余额，一个是贷方正数余额，书本教的是第二种写法，但是看到别人做的账是第一种分录，不明白为什么[疑问][疑问][疑问]
合同毛利的计算方法可以因具体业务和公司政策而异，下面是两种不同的分录写法及其解释： 1.借方负数余额：借：主营业务成本贷：工程施工 这种写法表示合同毛利在“主营业务成本”科目的借方以负数余额表示。这是因为“主营业务成本”科目通常用于记录销售商品或提供服务的成本，而合同毛利是销售收入与成本的差额，是一个利润概念，因此在“主营业务成本”科目的借方以负数表示。 1.贷方正数余额：借：工程施工贷：主营业务收入 这种写法表示合同毛利在“主营业务收入”科目的贷方以正数余额表示。这是因为“主营业务收入”科目通常用于记录销售商品或提供服务的收入，而合同毛利是销售收入与成本的差额，是一个利润概念，因此在“主营业务收入”科目的贷方以正数表示。 两种写法都可以得出合同毛利，但是使用哪种写法取决于公司的具体业务和会计政策。一般来说，“主营业务成本”科目用于记录销售商品或提供服务的成本，“主营业务收入”科目用于记录销售商品或提供服务的收入，因此第二种写法更为常见。然而，在某些情况下，公司可能会选择不同的科目来记录合同毛利，这取决于公司的具体业务和会计政策。合同毛利是指企业在销售商品或提供劳务时，赚取的毛利。在会计核算中，合同毛利的计算通常通过以下两个分录来实现： 1.销售商品或提供劳务时：借：应收账款（或银行存款等）贷：主营业务收入（或其他业务收入）贷：应交税费——应交增值税（销项税额） 这个分录表示企业已经向客户销售了商品或提供了劳务，并已经取得了收入。同时，由于需要缴纳增值税，因此贷方还包括了应交税费——应交增值税（销项税额）。 1.在结转销售成本时：借：主营业务成本（或其他业务成本）贷：库存商品（或原材料等） 这个分录表示企业已经将销售的商品或提供的劳务的成本结转到了主营业务成本或其他业务成本科目，并减少了库存商品或原材料等科目的余额。 在计算合同毛利时，可以通过以下公式计算： 合同毛利 = 主营业务收入 - 主营业务成本 需要注意的是，合同毛利没有特定的借贷方余额规定，因为合同毛利的计算是根据收入和成本的差额来确定的，而不是通过借贷记账法来计算。因此，上述两种分录的写法都是正确的，只是收入和成本的借贷方余额方向不同而已。
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老师，我正在学习我们会计学堂的商贸实操课，账本填列的问题有一点不太明白，在学习群里讨论还是没有出结果，想请教一下就是，我们在登记账簿的时候，账簿余额栏的借或贷，是根据账户的余额方向填列的吗？增加在哪方余额就在哪方，例如资产类借减贷增，余额在借方，权益类借减贷增，余额在贷方，这个逻辑对吗？然后我的问题是：本年利润科目发生借方余额：41547.00，然后我就不知道怎么填列了，我的思路是借方余额是亏损，所以我用红字登在了账本上，借减贷增，贷余41547.00（红色笔登的），后来又觉得不太对，就问了同学答案不一，有同学说是在余额栏填“借”方余额，41574.00。我把3种填列方式放下图片里，求教老师。谢谢！
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老师好：我要问一下，我是年初接账，期初余额都是一一对应填写，也测试了对账平，但是第一月我录完凭证，科目余额表的期初余额的其他应收款在贷方，别人的科目余额表的其他应收款是借方负数，类似的有应交税费和利润分配，我们是用了不同的软件做的，这样会不会影响结果，我是不是一定要和前面会计一样的数据才可以继续做账
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老师，请问合同毛利的得出下面两个分录的写法有什么区别呀，都得出了合同毛利，但是一个是得出的借方负数余额，一个是贷方正数余额，书本教的是第二种写法，但是看到别人做的账是第一种分录，不明白为什么[疑问][疑问][疑问]
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请教老师一个问题，以前得会计遗留下来的，12月的税我还没有计提，按道理应交税金-城建税/教育费/教育费附加应该余额是平的才对吧，但是里面附加税有余额，城建税余额在借方，数额是：18.35元，教育费余额在贷方136.51元，地方教育费余额在贷方92.09元，为什么会这样，能不能做个分录合理结转了，如果可以怎么做呢
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已经抵扣的进项税额对应的发票，采购的库存商品，因为开票有误需要红冲掉重开， 采购：借：库存商品 进项税额 贷：应付账款， 收到负数发票 借：库存商品负数 进项税额负数 贷：应付账款负数 收到重新开的正数发票 和第一个分录一样 我这么做的对吗？但是系统有时候会抓取到进项税额转出的金额，什么情况下会有进项税转出的金额呀？我们是商贸公司就是进货卖货，进货抵扣了再开红字信息表，让销售方再开负数，或者是返利让销售方给开负数。还有一个问题进项税额转出科目可以有余额吗？还是要转到别的科目？什么时候转
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25年有笔账做的不对，少做了200万库存，今年还能再更正吗？税务报表是不是也得改？
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老师您好，3月份公司通过二手车市场处置卖出一台旧货车，通过二手车市场开了票，但对方没有要求我们开票，这样的话3月份正常申报这台车的无票收入，对吗？是一般纳税人公司。
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老师，您好，总公司在北京，分公司在广州，分公司为非独立核算，没有收入，所有资金来源于总公司拨款。总分公司一套账，分公司有员工，分公司发工资，主要是解决当地人员社保问题。已在税务局做企业所得税纳税申报备案，分公司无需报送企业所得税，但提示需要报财务报表，此时财务报表怎么填写？可不可以全部填写0？谢谢解答
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前会计2月末交接的资料，我领用的财务软件应该怎么录入？是从26年1月前财务做的手工账开始挨个录入吗？还是从3月开始录入？25年的年账数据还需要录入吗？
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老师好，公司有个员工去年离职了，但是一直在我们公司申报个税，现在想更正申报个税，但是换电脑了，之前信息不能更正，去大厅可以更正不
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老师好，保险公司开具的保费发票，价税合计金额是120元，但是在备注栏里还有车船税120，滞纳金2.16元，合计242.16元，请问这个应该怎么做账？谢谢
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老师，公司是人力公司，接了一个劳务外包的业务。商务合同跟分公司A签的，也由分公司A开发票。我们是人力公司么，成本就是人工，这个活也在分公司b的所在地，干这个活的人在分公司b交保险，报个税，能这样操作吗？
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税务局要一购买方的银行回单和记账凭证，银行日记账和库存商品明细账。这是什么情况？
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其他应付款过大怎么解决？大部分都是股东帮公司付工资，车辆费用等等形成的，这个股东已经退出了，不在公司任职
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老师晚上好，请问收到公司分红会计分录怎么做？
粤公网安备 44030002003870号
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老师，您的回答非常详细，就是我提问时候不知道我上传的这两个分录你是看到的然后回答的吧？我怕我这个图片的分录没上传起你没看到
没有看到你的图片哦 上面没有 答案看不看图片一样的
是建筑行业，看到公司应该是新项目来的时候有预缴，为什么要预缴呢，预缴怎么算出来的呢？
同学你好 建筑业都要预缴
噢噢，是增值税和所得税都要预缴吗，预缴金额怎么来的呀老师
按收入或者发票金额
老师，请问科目余额表的工程施工成本和工程结算期初有数，这个数是怎么来的呢，是合同写的收款金额和预计成本来的吗
期初数是上期期末
或者最原始的期初是怎么产生的，因为我看懂了本期的发生额，是实际的开票收入和产生的成本来的，然后抵扣了期初，一直余额表就还有期末余额挂起的，这两个科目一直这样挂起的意思是什么，然后怎么对应生成报表呢
期初就是上期的期末