您好,管理费用销售费用共调增750万元
((5)“营业外收入”账户反映受赠价值60万元的货物一批,取得的增值税专用发票上注明的增值税税额是7.8万元。 (6)“营业外支出”账户列支30万元,其中对外捐赠18万元(通过县级政府向贫困地区捐赠12万元,直接向某校捐赠6万元);由于环境污染,被环保部门处以罚款12万元。 7)“投资收益’账户贷方发生额27万元,其中从境内居民企业(小型微利企业)分回股息24万元,取得国债利息收入3万元。 (8)计入成本费用实际支付合理的工资180万元(其中残疾人员工资30万元),发生职工福利费27万元、职工工会经费3.6万元、职工教育经费4.2万元。(残疾人工资可100%加计扣除) 假设本题不考虑城市维护建设税和教育费附加。 要求: (1)计算甲企业本年实现的会计利润总额。 (2)计算管理费用应调整的应纳税所得额(包括加计扣除部分)。 (3)计算销售费用应调整的应纳税所得额。 (4)计算财务费用应调整的应纳税所得额。 (5)计算营业外支出应调整的应纳税所得额。 (6)计算投资收益应调整的应纳税所得额。 (7)计算工资和“三项经费”应调整的应纳税所得额 8. )计算甲企业本年应纳企业所得税
(一)甲公司2017年6月15日购入-台不需安装的设备,价款为600万元,该投备采用双倍余额递减法计提折旧,预计使用年限为5年,预计净残值率为1%。要求: (1)列式计算该设备第一至第五每年折旧额: (2) 列式计算该设备2018年应计提的折旧额。 (二》某公司2018年度税前会计利润为900 000元,所得税税率为25%。 全年实发生以下费用:工资、薪金为1 000 000元,工会经费30 000元,职工教育经费65000元;另外当年营业外支出中有10 000元为税收滞纳罚金。当年获得了国债利息收入100 000 元,假定公司全年无其他纳税调整因素。(工会经 费、职工教育经费扣除标准分别为2%,2.5%) 。要求:(1)列式计算2018年所得税调整增加的金额(2) 列式计算2018年所得税调整减少的金额(3) 列式计算2018年应纳所得税额(4)列式计算2018年应交纳的企业所得税。
注会税法 财务费用中,含用于厂房建造的金融机构贷款利息支出¥20万,该厂房尚未交付使用。 这里会计做错账了,厂房尚未交付使用,应该予以资本化,而不能记财务费用,所以要调整会计利润20 老师那为什么只需要调中财务费用20,而不需要考虑调减记在建工程的成本20。20不用计入财务费用了,那就记入了成本中,成本增加不是需要调增会计利润吗?我认为两者一增一减就抵消了,该笔业务就不需要调整有纳税所得额了。 但是答案不考虑调减成本20,为什么呢
老师好,案例: 有一家个人独资企业业主是王平,2021年取得营业收入200万,营业成本90万,税金及附加15万(包含已经预缴的个人所得税3万); 销售费用15万; 管理费用30万(其中业主王平的工资薪金8万,其他员工的工资薪金20万,业务招待费2万); 财务费用3万; 营业外支出5万,为行政性罚款支出。王平除以上经营所得外,未取得综合所得。 2020年,王平费用减除标准6万元;专项扣除3万,专项附加扣除3.6万元(其中子女教育1.2万,赡养老人2.4万)。 计算: 经营所得利润总额=200-90-15-15-22-30-3-5=20万。 业务招待费调整: 2×60%=1.2万,200×5‰=1万元,调增=2-1=1万。 不允许扣除的项目: (1)业主工资8万; (2)行政性罚款支出5万; (3)个人所得税3万。 应纳税所得额 =20+1+8+5+3-6-3-3.6=30.4万; 应纳税额 =30.4×30%-4.05=5.07万; 应补缴税额 =5.07-3=2.07万。 麻烦看下 这个有没有问题 谢谢
8)计入成本费用中实际支付合理的工资300万元(其中残疾人员工资50万元),发生职工福利费支出45万元,职工工会经费6万元、职工教育经费7万元。(9)2021年12月份购进安全生产专用设备,取得增值税专用发票上注明价款20万元。(10)用自产产品对外投资,产品成本70万元,不含税销售价格100万元,该项业务未反映在账务中。税法上选择分5年均匀分期确认所得。其他相关资料:不考虑城建税、教育费附加和地方教育附加。要求:根据上述资料,按下列序号计算回答问题,每问需计算出合计数。(1)计算企业2021年实现的会计利润总额。(2)计算管理费用应调整的应纳税所得额。(包括加计扣除部分)(3)计算销售费用应调整的应纳税所得额。(4)计算财务费用应调整的应纳税所得额。(5)计算营业外支出应调整的应纳税所得额。(6)计算投资收益应调整的应纳税所得额。(7)计算工资和“三项经费”应调整的应纳税所得额。(包括加计扣除部分)(8)计算企业2021年应缴纳的企业所得税。
1、张先生,25岁,企业职员。年收入为20万元,以后每年有望增加4%,负担比率上限是40%。目前有净资产5万元,假设党先生的投资报酬率为10%,银行的最高贷款是房价总额的70%,商业银行贷款利率为6%,公积金贷款利率为5%。张先生计划于5年后买房,买房时准备贷款20年,考虑到5年后结婚生育的需求,希望购置三室两厅,大概100平方米的房子。目前有意向的购房区域房价约为10000元/平方米。请回答如下问题: (1)根据银行的最高贷款比例,张先生对于该房产至少需要承担多少钱的首付款?(2)根据张先生目前的收入情况,其可负担的首付款是多少?(3)假设张先生打算申请商业银行贷款,按年等额本息还款,请问其可负担的房屋贷款是多少?[提示:(F/A,10%,5)=6.1051;(F/P,10%,5)=1.6105;(F/P,3%,5)= 1.1593;(P/A,6%,20)=11.4699(P/A,5%,20)= 12.4622]
、2020年3月18日,企业购入一台需要安装的设备,购买价为50000元,增值税为8500元,支付运杂费700元。设备运输至厂房后,配送人员对其进行安装,耗时一天,安装完毕达到预定可使用状态,共发生安装费1000元。款项全部以银行存款支付。写分录
当期销项税额合计和应抵扣进项税还有应纳增值税是多少啊
.华伟公司为增值税一般纳税企业,2019年12月31日生产设备一台,取得增值税专用发票。设备价款234万元,(4)运杂费1万元,增值税900元,款项全部付清。预计该设备簧计使用年限为5年,采用双倍余额递减法计提折旧。2021年6月使用,华伟公司从7月1日开始对该机器进行改良并于12月3用,改良过程中支出50万元,增值税4.5万元,已转账付设备尚可使用6年,净残值不变,折旧方法不变
民非企业法人垫付支出挂在“其他应付款”,现在净资产为负数,可以把“其他应付款”转为非限定性净资产吗?
天才小麦s900不知道激活码.原密码
中国公民孙某20XX年5月的收入如下:(1)取得保险赔款30000元。(2)取得非上市公司投资分红股息10000元。(3)购买体育彩票中奖8000元。(4)刮出有奖发票中奖1000元。(5)出租住房,取得租金收入(含增值税)105000元。(6)出售家里自用且已使用6年的唯一住房,扣除当初购买房子的价值和售房时按规定缴纳的各项税额后,取得净收入160000元。(7)在参加某商场组织的有奖销售活动中,中奖所得共计价值30000元。将其中的10000元通过市教育局用于公益性捐赠。(1)填空题要求:根据上述资料,计算孙某7月份应缴纳的个人所得税税额。保留2位小数
2019年10月1日,A公司以一项固定资产取得B公司60%的表决权股份,能够控制B公司的生产经营政策。合并日,A公司支付的固定资产原账面价值500万元,累计折旧100万元,公允价值480万元,增值税税率10%,B公司所有者权益账面 价值800万元,公允价值900万元。A、B公司不存在关联方关系。请问? ①合并类型 ②合并成本 ③合并差额 ④资产处置损益
为什么题目说了材料已经验收入库了,还要记到在途物资呀
1、上市公司甲公司系ABC会计师事务所的常年审计客户。在对甲公司2021年度财务报表审计中,S注册会计师担任项目合伙人。ABC会计师事务所遇到下列与职业道德相关的事项:(1)E注册会计师是与S注册会计师同处一个分部的其他合伙人,持有甲公司1000股股票。(2)项目组成员D的妻子拥有甲公司控制的全资子公司乙公司5万股股票,市值120万元。(3)经甲公司总经理批准,审计项目组成员可以按成本价购买甲公司的产品,每人限价2000元。 (4)在审计过程中,甲公司为了履行纳税申报义务,要求ABC会计师事务所计算当期所得税和递延所得税以用于编制会计分录。 (5)在实施外勤审计期间,甲公司就其与丙公司之间的重大财务纠纷向法院提起诉讼。ABC会计师事务所指派具有法律专业背景的注册会计师担任甲公司的辩护人。 要求:针对下列第(1至(5)项,逐项指出是否违反职业道德守则。如果违反,简要说明理由。
750后面加上了30万就是补充养老保险费需要调增的30
750调的=招待170%2B补充养老保险30%2B广告的500%2B佣金50