老师 这道题 计算经纳税所得额，有两个问题 1.会计利润为什么要加750 不是加（500+50）吗？ 2.补充养老保险费不用调整吗？不是工资的5%限额可扣除吗 2000*5%=100 130-100=30 需要调增30，答案没调整

某粮食加工企业为增值税一般纳税人，注册资本3000万元。职工人数120人，企业所得税率为25%。2020年度相关生产经营业务如下：（1）当年销售产品取得不含税收入共计10000万元。（2）全年的销售产品成本5000万元发生销售费用2000万元,发生财务费用150万元,发生管理费用1000万元,营业税金及附加50万元。（3）全年已计入成本、费用中的实发工资总额为500万元,实际发生的职工福利费80万元、职工教育经费43万元,职工工会经费10万元。（4）所发生的财务费用中包括支付银行贷款的利息50万元和向非金融企业支付款1500万元的本年利息100万元(同期银行贷款年利率为6%)。（5）所发生的管理费用中包含业务招待费100万元。（6）所发生的销售费用中含有实际支出的广告费和业务宣传费1700万元。要求计算:（1）企业2020年度会计利润总额。（2）职工工会经费、职工福利费、职工教育经费税前扣除限额和纳税调整金额。（3）财务费用税前扣除限额和纳税调整金额。（4）业务招待费纳税调整金额。

老师好，案例： 有一家个人独资企业业主是王平，2021年取得营业收入200万，营业成本90万，税金及附加15万(包含已经预缴的个人所得税3万); 销售费用15万; 　　管理费用30万(其中业主王平的工资薪金8万，其他员工的工资薪金20万，业务招待费2万); 财务费用3万; 营业外支出5万，为行政性罚款支出。王平除以上经营所得外，未取得综合所得。 2020年，王平费用减除标准6万元;专项扣除3万，专项附加扣除3.6万元(其中子女教育1.2万，赡养老人2.4万)。 计算： 　　经营所得利润总额=200-90-15-15-22-30-3-5=20万。 　　业务招待费调整： 2×60%=1.2万，200×5‰=1万元，调增=2-1=1万。 　　不允许扣除的项目： (1)业主工资8万; (2)行政性罚款支出5万; (3)个人所得税3万。 　　应纳税所得额 =20+1+8+5+3-6-3-3.6=30.4万; 　　应纳税额 =30.4×30%-4.05=5.07万; 　　应补缴税额 =5.07-3=2.07万。 麻烦看下 这个有没有问题 谢谢

老师您好，这边有两道题第一题是国家重点扶持的高新技术企业，2021年度利润总额为800万元，营业外支出为100万元，分别为向税务机关支付的税收滞纳金30万元，支付的罚款20万元，赞助费50万元，除此外无其他纳税调整项目，则2021年应该缴纳企业所得税＝(800+30+20+50)×15％＝135第二道题是甲公司为居民企业，销售商品收入5000万元，出售设备收入20万元，转让土地使用权收入300万元，从其直接投资未上市居民企业分回股息收益100万元，税收滞纳金3万元，赞助支出30万元，被没收财产损失20万元，环保罚款50万元，其他可在税前扣除的成本费用税金合计3500万元，应纳所得税额＝5000+20+300+100-100-3500=1820为什么第一题需要计算税金滞纳金第二题不用呢

8）计入成本费用中实际支付合理的工资300万元（其中残疾人员工资50万元），发生职工福利费支出45万元，职工工会经费6万元、职工教育经费7万元。（9）2021年12月份购进安全生产专用设备，取得增值税专用发票上注明价款20万元。（10）用自产产品对外投资，产品成本70万元，不含税销售价格100万元，该项业务未反映在账务中。税法上选择分5年均匀分期确认所得。其他相关资料：不考虑城建税、教育费附加和地方教育附加。要求：根据上述资料，按下列序号计算回答问题，每问需计算出合计数。（1）计算企业2021年实现的会计利润总额。（2）计算管理费用应调整的应纳税所得额。（包括加计扣除部分）（3）计算销售费用应调整的应纳税所得额。（4）计算财务费用应调整的应纳税所得额。（5）计算营业外支出应调整的应纳税所得额。（6）计算投资收益应调整的应纳税所得额。（7）计算工资和“三项经费”应调整的应纳税所得额。（包括加计扣除部分）（8）计算企业2021年应缴纳的企业所得税。

老师好我的问题是个税的，1既有工资收入也有个人独资企业的生产经营所得，这两个都需要合计做个人所得税汇算清缴对吧？2.如果是，个人独资企业的计算个税汇算清缴的收入数是纳税调整后所得的金额，对吗？3.比如生产经营所得全年收入21万，成本费用30万，调增13万，个人工资25000，个税汇算清缴收入确定=210000-300000+130000+25000=65000不到12万，不用做汇算清缴，对吗？