老师为什么这一道题第四小问这个账面成本10万元，它的对应的进项转出，然后已经享受过加计抵减加计抵减的金额不用做转出吗？

老师您好，我想问问一下这个题目： 在第四小问计算应交企业所得税的时候，应付职工薪酬（2500-2000）是什么意思呀，是因为那500不能抵扣吗，还有后面的那个+40，我不太明白转回了应纳税暂时性差异这个是什么意思？ 然后就是第六小问，计算所得税费用的时候，为什么要减去160*25％呢？这个不是属于其他综合收益部分吗，以公允价值计量及其变动计入其他综合收益的金融资产所形成的差异不是不需要进行纳税调整吗，这个不太明白？ 老师还有最后的那个递延所得税费用，递延所得税费用不是递延所得税负债减去递延所得税资产吗，它这个是怎么计算出来的呀

某小型运输公司系个体工商户，账证健全，2021 年 12 月取得经营收入为 320000 元，准许扣除的当 月成本、费用(不含业主工资) 及相关税金共计 250 600元。1-11 月累计应纳税所得额 88 400 元(未扣除业 主费用减除标准)、1-11 月累计已预缴个人所得税 10 200 元。除经营所得外，业主本人没有其他收入，且2021 年全年均享受赡养老人一项专项附加扣除。、老师这个题为啥没有考虑减免税额

老师为什么这一道题第四小问这个账面成本10万元，它的对应的进项转出，然后已经享受过加计抵减加计抵减的金额不用做转出吗？

老师10月份我可以享受5％的增值税加计抵减，10月份我的应交增值税税是：销项税额103975.78-进项税额61766.17=42209.61 1至9月份进项税额合计748491.30+61766.17（10月份进项税额）=810257.47＊5％＝40512.87 1至10月份进项税额转出1123.02*5%=56.15 加计抵减额：40512.87-56.15-42209.61=-1725.87 老师我10月份抵减好后还应交增值税1725.87元 老师这个增值税加计抵减的计提凭证这样做对吗？ 借：应交税费一应交增值税一未缴增值税42209.61 贷：应交税费一末交增值税42209.61 交完税后：借：应交税费一末交增值税42209.61 贷：银行存款1752.89 营业外收入40456.72

老师 我想请问下 我们公司有那个增值税加计抵减5%的政策 首次使用时 我做账务处理 是 借：应交税费--未交增值税 10000 贷 应交税费--加计抵减增值税10000 /借 应交税费--加计抵减增值税 10000贷 营业外收入-减免税额 ---请问我这两步有问题吗 ？ 然后跨月了之后 发现之前计提的 加计抵减里面有112的进项税额转出没减下来 ， 我修改了申报表之后补缴112元税费。想问下 这两步怎么做账务处理啊老师 ，麻烦详细一点