演示账套

请问老师企业交社保7月份基数涨了，社保系统9月份基数才调成功，那7-8月的差额补进去去缴，那分录怎么做

2023-10-25 09:57

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-10-25 09:57

您好，这个都是公司来负担的吗

快账用户4793 追问 2023-10-25 10:03

不是个人部分由个人承担，但是还是由公司交

齐红老师解答 2023-10-25 10:04

借其他应收款（个人部分）管理费用（公司部分）贷银行存款

快账用户4793 追问 2023-10-25 10:07

7-10月的社保都交了，就是7-8月是旧基数交的，9-10月都是新基数，但是10月里面把7-8月的差额补起来了，都是社保系统自己弄的

齐红老师解答 2023-10-25 10:07

是的，按照上面这么做的就可以

快账用户4793 追问 2023-10-25 10:09

就是这样做分录吗？借：管理费用 172.9 其他应收款85.4 贷：银行存款258.3

齐红老师解答 2023-10-25 10:09

对，没错，是这么做的

您好，这个都是公司来负担的吗

2023-10-25

你好做交时相反分录

2023-01-11

学员你好，个人部分有没有按新基数扣

2023-01-12

你好，补交的社保费，之前有做计提分录吗？

2021-08-16

您好，（员工个人负担社保公积金）借：应付职工薪酬-应计工资 44.56 贷：其他应收款-社保 44.56 （计提公司社保）借：管理费用-公司负担五险87.52 贷：应付职工薪酬-五险 87.52 （代缴社保公积金）借：其他应收款-社保 44.56 应付职工薪酬-五险 87.52 贷：银行存款 132.08

2023-10-18