口 老师您好，员工10月入职，11月给他上的公积金11月15公司账户扣款，12月发放11月工资是否需扣除个人部分

账务处理

发放工资时扣社保和个税   借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应付款—各项社保，公积金（个人部分）      应交税费——应交个人所得税

我是这样操作的，其他应付款无余额

你是先交，后扣除当然是无余额的

如8月员工离职，9月份公司多给她上一个月公积金，个人部分自己承担，公司承担部分（9月发放8月工资扣个人部分公积金），9月做完账后其他应付是平账，对不

然后10月她把9月多缴公积金个人部分以现金给公司，如何做账，麻烦老师

离职人员，不能扣回的转入营业外支出，不需支付的计入营业外收入

老师，离职人员个人己交给公司

没有什么不同哈，多交的先挂平时你做的其他应付款/应收款个人部分，收回时冲减就是

9月账面其他是平账，是不是哪儿做错了

仔细检查相关明细账，就知道了哈

10月她没工资，也沒公积金

先交后扣无余额，那我现在这种情况如何查询，请老师帮忙指导

慢慢检查明细账，查到问题直接更正就是了哈

明細账如何查少扣还是多扣呢

9月沒有工资，只有社保和公积金还需申报个税么，如少扣个人部分，如何账务处理呢

就是下边这3个分录。看那个月少扣还是多扣了其他应付款？ 1计提公司承担部分社保公积金 借：管理费用-各项社保，公积金 贷：应付职工薪酬-各项社保，公积金（企业部分） 2.发放工资时扣社保和个税        借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应付款—各项社保，公积金（个人部分）      应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 3上交杜保 借：应付职工薪酬——各项社保，公积金（企业部分）       其他应付款—社保，公积金（个人部分） 贷：库存现金/银行存款

如少扣个人公积金部分，10月如何调账，谢谢

不能收回的转入营业外支出

9月公司账户己扣款（账平），10月现金收回0个人部分，求分录，9月只交社保利公积金，需申报个税么