您好,差额82—80=2记入 资本公积科目。 《企业会计准则》的规定,各项财产物资应当按取得时的实际成本计价。按照历史成本记账的会计原则,企业在持续经营的情况下,一般不能对企业资产进行评估调账,否则,由于计量基础的不一致,不同会计期间产生的利润将没有可比性,容易误导投资者、债权人及其他报表使用者,从而影响他们的决策;按照《商品流通企业会计制度》的规定,除根据国家规定对固定资产价值重新估价外,一般不能按评估确认的价值调整资产的账面价值。
请问老师:我公司2017年对在建工程进行预估转固,做凭证:借 固定资产~XX 贷 应付账款~暂估工程款 在建工程~工程成本 2018年将预估转固的资产评估后转入投资性房地产(不再计提折旧),转入投资性房地产时做凭证: 借 投资性房地产~XX 贷 固定资产~XX 累计折旧~XX 至2020年,进行净资产审计,将预估应付项目转至应付单位名称下进行明细核算,发现少预估600万,应怎样调整?是否可以不通过固定资产科目,求分录
老师,我单位一工程,外包给别的公司做,前期我们已经支付了对方5万的工程款,对方没有开发票到我们,总工程价款为10万,我当时做的是借在建工程——预付工程款5万,贷银行存款5万,现在工程已经完工了,我要结转固定资产,我可不可以这么做,借在建工程——在建费用5万,贷应付账款——暂估5万,然后结转固定资产,借固定资产12万,贷在建工程——在建费用5万,在建工程——预付工程款5万,在建工程——摊销费用2万,我这么做对吗?
21年5月据合同及审计报广告牌项目预估入在建工程,借,在建工程\\\\广告牌121万(5年质保金),贷,应付账款\\\\暂估广告牌结算款121万,同时转固定资产了。现2022.12月,发票开来先申请3年质保金72万,如何做账?请问老师?
21年5月据合同及审计报广告牌项目预估入在建工程,借,在建工程\\\\\\\\广告牌121万(5年质保金),贷,应付账款\\\\\\\\暂估广告牌结算款121万,同时转固定资产了。现2022.12月,发票开来先申请3年质保金72万,如何做账?请问老师?
21年5月据合同及审计报广告牌项目预估入在建工程,借,在建工程\\\\\\\\\\\\\\\\广告牌121万(5年质保金),贷,应付账款\\\\\\\\\\\\\\\\暂估广告牌结算款121万,同时转固定资产了。现2022.12月,发票开来先申请3年质保金72万,如何做账?请问老师?
老师我们建筑公司有一个政府的项目就这一个项目可以纯劳务开三个点包工包料开九个点吗上次开了九个点的票下一次可以开三个点的纯劳务吗
老师,利润表中的销售费用包含交的增值税吗?
老师请问一下,支付给劳务派遣公司上年发放的劳务派遣工绩效奖金,可以直接一次入管理费用,贷银行存款吗?还是中间要通过应付职工薪酬中转一下,申报个税
老师,库存商品变质丢掉,借营业外支出,贷库存吗
肖老师:您好! 请问利润转资本要缴哪些税
老师,我们公司销售茶叶,自己种的,然后炒干,销售,这种免增值税,企业所得税吗
这样记可以吗?老师帮我看看
老师,个体工商户注册,必须要填写注册资金吗?
本月出口货物一批,这是第一次出口,一般贸易,CIF价308000元,FOB价299800元,做账计提的增值税怎么计算?
老师,我们单位这个月开发票,进项大于销项,进项发票调剂不开,如果不认证交税的话有风险吗
老师,为什么要放到资本公积,不是很明白后面的话
您好,后面是规定,哪段您觉得不合适呢。 差额放在其他科目不合适呀,资本公司是个万金油科目,增值或股东投入金额大于实收资本的差额也在这里
那放在这里会有什么影响吗?那这个放在资本公积借方可以吗?
您好,没有什么影响的。 增值为啥放资本公积借方呀,他是所有者权益科目,贷方才是增加呀。