演示账套

您好老师麻烦问一下库存问题，我们之前有自己店面产生的库存，但从20年就没有店面了，但库存还在，现在实际库存与sap系统账面金额不一致？实际库存与账面金额多这得怎么调账？账务处理怎么做？谢谢

2023-10-26 14:25

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2023-10-26 14:26

没有计提印花税、工会经费、水利专项基金，直接申报缴纳，具体的会计分录可以这样做： 1.印花税：借：税金及附加---印花税贷：银行存款 2.工会经费：借：管理费用---工会经费贷：应付职工薪酬---工会经费 3.水利专项基金：借：税金及附加---水利专项基金贷：应交税费---水利专项基金缴纳时1： 1.印花税：借：应交税费---印花税贷：银行存款 2.工会经费：借：应付职工薪酬---工会经费贷：银行存款 3.水利专项基金：借：应交税费---水利专项基金贷：银行存款

快账用户3265 追问 2023-10-26 14:32

老师这个跟印花税有什么关系？我要调库存，（库存不是原材料么？）现在没有店面了，库存是有店面时产生的。现在检查实际库存数与账面金额不一致？账务处理怎么做？

齐红老师解答 2023-10-26 14:37

不好意思上面答案不是给你的窗口自动跳了没发现你这个问题可以做库存盘亏的

快账用户3265 追问 2023-10-26 14:38

我就是想把账调回正常数？怎么调？

齐红老师解答 2023-10-26 14:39

1.库存现金盘亏的会计分录：批准前：借：待处理财产损溢—待处理流动资产损溢，贷：库存现金。批准后：属于应收责任人赔偿的部分：借：其他应收款，贷：待处理财产损溢—待处理流动资产损溢；属于责任人进行赔偿的部分：借：其他应收款，贷：库存现金。 1.库存商品盘亏的会计分录：发现盘亏，原因待查：借：待处理财产损溢—待处理流动资产损溢，贷：库存商品。查明原因，报经批准处理：属于收发计量差错造成存货短缺的，借：管理费用，贷：待处理财产损溢—待处理流动资产损溢；属于管理不善造成存货霉烂变质的，由过失人赔偿部分损失的，借：银行存款、管理费用、应交税费—应交增值税（进项税额转出），贷：待处理财产损溢—待处理流动资产损溢

齐红老师解答 2023-10-26 14:39

发现盘亏，原因待查：借：待处理财产损溢—待处理流动资产损溢，贷：库存商品。查明原因，报经批准处理：属于收发计量差错造成存货短缺的，借：管理费用，贷：待处理财产损溢—待处理流动资产损溢；属于管理不善造成存货霉烂变质的，由过失人赔偿部分损失的，借：银行存款、管理费用、应交税费—应交增值税（进项税额转出），贷：待处理财产损溢—待处理流动资产损溢