演示账套

老师，房地产企业在项目还没有竣工之前，卖房子是做预收处理，然后按预收款需要预缴一部分税款，这个是根据预收款全额为预缴基数？还是以预缴时开具的发票为基数，去预缴呢？

2023-10-27 15:36

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-10-27 15:41

根据预收款全额为预缴基数。

快账用户6379 追问 2023-10-27 15:56

老师，这期间给房子办手续，需要开具发票，税点按9个点开？还是开免征增值税那种的？

齐红老师解答 2023-10-27 16:11

需要按照9%税率开票。

快账用户6379 追问 2023-10-27 16:21

老师，比如我们10月份预收了300万，开发票300万，预缴税款是不是要把这300万价税分离，300/1.09按这个基数去预缴税款？

齐红老师解答 2023-10-27 16:33

那是自然，按照不含税计算。

快账用户6379 追问 2023-10-27 16:35

老师，我们10月份只收了18万的定金，且没有开票，也是做的预收账款，没有开票的话，是不是可以先不用预缴税款？，等开票的时候再预缴？

齐红老师解答 2023-10-27 16:40

10月这18万是要预交的。

快账用户6379 追问 2023-10-27 16:42

不管开票与否，都需要预缴税款是吧？

齐红老师解答 2023-10-27 16:49

对的，都是需要预缴。

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