跨年专票红冲后，账上怎么处理，已申报增值税

我是销售方

借：以前年度损益调整 应交税费-增值税 贷：银行存款

税务上怎么处理，我不是已经交税了

感觉这个分录不对啊

所以现在“应交税费”在借方呀，可以冲减这个月的贷方。

不体现在账上行不行，我直接申报的时候把红冲的含税收入扣减掉行不行，还是说这个销项负数也必须体现在账里

不然冲以前年度损益的时在借方，贷方是利润分配未分配利润，不是多了销项税额这部分？