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前期做了未开票收入，分录怎么写？后期开了发票发票分录怎么写?开具了发票增值税怎么申报

2023-10-27 20:32
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2023-10-27 20:37

您好，借：应收账款  贷：主营业务收入   销项税 开发票上上面分录红冲 借：应收账款（负） 贷：主营业务收入 （负）  销项税 （负） 再按发票金额做分录 借：应收账款  贷：主营业务收入   销项税 未开票时申报未开票收入，开票当月申报未开票收入负数，还有开票收入正数

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您好，借：应收账款  贷：主营业务收入   销项税 开发票上上面分录红冲 借：应收账款（负） 贷：主营业务收入 （负）  销项税 （负） 再按发票金额做分录 借：应收账款  贷：主营业务收入   销项税 未开票时申报未开票收入，开票当月申报未开票收入负数，还有开票收入正数
2023-10-27
前期做了未开票收入的分录如下： 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税（销项税额） 后期开票时，将原先确认的应收账款冲减，同时进行如下分录的填写： 借：应收账款（红字） 贷：主营业务收入（红字） 应交税费——应交增值税（销项税额）（红字） 同时，借方科目不变，贷方科目为“主营业务收入”，金额不变。 至于增值税的申报，一般纳税人或小规模纳税人的申报方式略有不同。对于一般纳税人，在开具发票后，需要将未开票收入填列到“未开票收入”列中。对于小规模纳税人，如果后期开票，则需要在申报表中将前期确认的未开票收入填列到“未开票收入”列中，同时将已开票收入填列到“开票收入”列中。
2023-10-27
你好 红冲原无票收入 再做开票收入‘ 借应收 贷收入 应交税费 
2022-03-01
无票收入，借银行存款 贷主营业务收入 应交税费应交增值税 开具发票之后，借银行存款负数 贷主营业务收入负数 应交税费应交增值税负数 借银行存款 贷主营业务收入 应交税费应交增值税
2023-10-14
同学你好 未开票收入填写负数
2022-05-13
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