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确认了未开票收入，当月需要写分录？后期发票开出来，发票贴在哪里？分录怎么写？

2022-05-14 11:23
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2022-05-14 11:25

您好，需要。作为附件贴在记账凭证后面；会计分录： 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额）

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快账用户4567 追问 2022-05-14 11:27

当月做未开票收入时还需要写什么分录？当月还需要写分录？做了未开票收入以后，是不是发票必须当年开出来？过了几年才开出来会影响汇缴

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齐红老师 解答 2022-05-14 11:30

您好，如果一般开票写分录也行，不要重复就行。如果以前入账了报税了只是未开票，不影响。

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快账用户4567 追问 2022-05-14 11:33

当年把发票开出来没事，那申报未开票收入时间就没事，如果过了两年再开发票，那做未开票收入时还是需要写分录的吧

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齐红老师 解答 2022-05-14 11:38

您好,两年前有没有确认收入，如果做账确认收入了，现在就是补开票也没问题。

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快账用户4567 追问 2022-05-14 11:39

如果当年没有确认收入呢会有什么税务风险

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齐红老师 解答 2022-05-14 11:40

您好，偷税，被要求补税罚款。

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您好，需要。作为附件贴在记账凭证后面；会计分录： 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额）
2022-05-14
无票收入，借银行存款 贷主营业务收入 应交税费应交增值税 开具发票之后，借银行存款负数 贷主营业务收入负数 应交税费应交增值税负数 借银行存款 贷主营业务收入 应交税费应交增值税
2023-10-14
你好，已开发票，未收到钱，需要确认收入，分录是 借：应收账款，贷：主营业务收入 ，  应交税费—应交增值税（销项税额）
2022-01-12
前期做了未开票收入的分录如下： 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税（销项税额） 后期开票时，将原先确认的应收账款冲减，同时进行如下分录的填写： 借：应收账款（红字） 贷：主营业务收入（红字） 应交税费——应交增值税（销项税额）（红字） 同时，借方科目不变，贷方科目为“主营业务收入”，金额不变。 至于增值税的申报，一般纳税人或小规模纳税人的申报方式略有不同。对于一般纳税人，在开具发票后，需要将未开票收入填列到“未开票收入”列中。对于小规模纳税人，如果后期开票，则需要在申报表中将前期确认的未开票收入填列到“未开票收入”列中，同时将已开票收入填列到“开票收入”列中。
2023-10-27
您好，借：应收账款  贷：主营业务收入   销项税 开发票上上面分录红冲 借：应收账款（负） 贷：主营业务收入 （负）  销项税 （负） 再按发票金额做分录 借：应收账款  贷：主营业务收入   销项税 未开票时申报未开票收入，开票当月申报未开票收入负数，还有开票收入正数
2023-10-27
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