演示账套

Q

老师，一般纳税人增值税账务处理，除了转未交增值税外，那个销项和进项，每月如何处理

2023-10-29 09:22

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2023-10-29 09:23

进项和销项税的余额不用转平的

快账用户3946 追问 2023-10-29 09:25

那年底一次结转吗

快账用户3946 追问 2023-10-29 09:26

还有科目余额表，怎么体现

齐红老师解答 2023-10-29 09:27

那2个科目不用转平的，只是计算应交增值税的依据

快账用户3946 追问 2023-10-29 09:42

那年底要转平不，老师

齐红老师解答 2023-10-29 09:47

不用转平的哈，一直挂着就行

快账用户3946 追问 2023-10-29 09:55

那下一年有起初余额啊

齐红老师解答 2023-10-29 09:59

很正常的哈，不用管他的，本身只是用于计算增值税，没有其他用途

快账用户3946 追问 2023-10-29 11:31

哦，那为么很多老师，都建议年底结平

齐红老师解答 2023-10-29 11:34

你的目的是正确申报增值税就是了哈，不要在乎是否结转

快账用户3946 追问 2023-10-29 20:02

好的，多谢老师

齐红老师解答 2023-10-29 20:13

不客气，不祝你工作顺利

进项和销项税的余额不用转平的

2023-10-29

通常每月都要结转增值税销项和进项

2025-04-10

你好，不管进项大于销项，你都可以把你的进项和销项分别结转到转出未交增值税里面，分录可以参考这个借应交税费应交增值税销项贷应交税费应交增值税转出未交增值税借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税进项

2021-09-17

借：应交税费-应交增值税-销项 100 借：应交税费-应交增值税-进项税额转出20 贷：应交税费-应交增值税-进项 110 贷：应交税费- 未交增值税 10

2024-07-05

您好您好，结转到应交税费转出未交增值税科目。

2021-11-19

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