老师，公司是一般纳税人，现在注销公司，变卖固定资产(一些办公用品)需要交增值税吗？

那是交易价格÷1+13%再✖️2%吗

分录怎么写？

这些固定资产之前抵扣过进项税额吗

之前是普通发票，没有抵过

固定资产是普通发票，没有抵过税

这个是按照13%来计算增值税的 借银行存款 贷固定资产清理 应交税费应交增值税销项税额 借累计折旧 固定资产清理 贷固定资产 固定资产清理转到营业外收支

不是交易价格÷1+13%再✖️2%吗

不是，这个这个税率，正常按照13%交税

固定资产之前买的是普票，老师的意思是要安交易价格的13%交增值税？

对，没错，是这个意思

是交易价格/1+13%再乘以13%对吗

这个固定资产清理怎么还有借方？

老师哪里有问题？

在借方呢，通过贷方转出 季度营业外支出 贷固定资产清理

这个分录怎么写才对？有问题吗？

你这个营业外收入没有销项税额啊

我好像就是按照你说的写的

现在怎么还有余额？

您看看固定资产清理，余额比如说借方余额那就把固定资产清理余额做账的放到贷方

老师，企业注销，固定资产原值38188，累计折旧29445.88，净值8742.12 现在要卖了5000元，怎么写分录？

借累计折旧 29445.88固定资产清理 8072.42 贷固定资产38188 借银行存款 5000贷固定资产清理 4424.78 应交税费应交增值税销项税额575.22 借营业外支出3643.65 贷固定资产清理3643.65

收到，那收入呢？不用写？