请问老师，预付以后年度的费用，但对方已开具发票，是否可以记在预付账款科目？

已收到对方开出的发票，也能记在预付账款吗？

是的，因为是以后年度的费用，不能在今年计入成本费用

收到的发票增值税怎么处理呢？

增值税可以今年抵扣的

增值税在收到的当期抵扣，同时计入预付账款吗？

是的，就是那样处理的

比如预付了100万，收到的发票进项税是6万，这个怎么写会计分录呢？

借：预付账款100   应交税费-增值税-进项6 贷：银行存款106

预付账款100万含税的，那就应该是 借：预付账款96 应交税费-增值税-进项6 贷：银行存款100 对吗？

我只是举例，按实际的发票金额做

明白 等后期实际成本发生时， 借：主营业务成本96 贷：预付账款96 是这样处理吧？

是的，就是那样处理的

好的谢谢老师的耐心解答！：）