老师：这题难道是选B？但捐赠不是有限额吗？哦，意思接受损赠直接做营业外收入，交企业所得税就行？

请问老师，就是我们向公益机构捐赠了钱和物资，那我做账的话就是借营业外支出，捐赠支出，贷库存商品银行存款吗？就是我们企业现在是亏损状态那这个捐赠需要调增那些吗？还有业务招待费也是超很多，我调增的话还是亏损的那还是不需要交企业所得税的吧？

税务师在对某居民企业进行2022年所得税纳税审核时，以下的项目中应计入会计利润，但在计算应纳税所得额时应当调减的是()。 A.企业发行的金融债券利息收入 B.取得国债转让收益 C.从设立在深圳的联营企业分回的投资收益 D.接受捐赠的收入 【参考答案】：C 解析：选项A、B、D属于应计入应纳税所得额中的项目；选项C属于符合条件的权益性投资收益，是免税收入。 老师：这个是指的居民企业之间的投资免税吗？

下列关于企业所得税中公益性捐赠支出的处理，不符合规定的是（）。 A.企业当年发生以及以前年度结转的公益性捐赠支出，不超过年度利润总额12%的部分，准予扣除 B.直接捐赠不得税前扣除 C.企业在对公益性捐赠支出计算扣除时，应先扣除当年发生的捐赠支出，再扣除以前年度结转的捐赠支出 D.企业向公益性社会团体实施的股权捐赠，应按规定视同转让股权，股权转让收入额以企业所捐赠股权取得时的历史成本确定 答案：C 老师这个是选C吧，意思只能先转以前年度吧

老师：这题难道是选B？但捐赠不是有限额吗？哦，意思接受损赠直接做营业外收入，交企业所得税就行？

老师：这个综合题两个疑问 第一，将外购的产品用于应酬，进项税额要转出？？？ 第二个，对于利息，在企业所得税中一次性支付3年利息的30万，当年期调整时是要调增20万？ 外购的产品用于捐赠这解析是要进项税额转出，但同样他算业务招待费限额时，又增加了50万的收入，应酬交际同样要视同销售，难道跟外购对外捐赠一样？