请问老师，就是我们向公益机构捐赠了钱和物资，那我做账的话就是借营业外支出，捐赠支出，贷库存商品银行存款吗？就是我们企业现在是亏损状态那这个捐赠需要调增那些吗？还有业务招待费也是超很多，我调增的话还是亏损的那还是不需要交企业所得税的吧？
你好同学，咱不用做账的时候调整，到汇算清缴的时候调整，公益性支出是包超过利润总额12%的部分，可以在税前扣除，你算一下，，她和账面的差额就是咱们要调增。的部分。如果调整以后，业务招待费也调了，调整以后还是亏损的话，那说明我们还不用交税的。
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你好李老师，请教你一个问题，就是我们那个现金日记帐号主要是通过记录那个现金，就库存现金的一个支出，或者流入那银行存款的话就记录那些，就比如转账吗或者是，然后像微信支付啊，支付宝支付这些是属于哪一应该记录到哪一类的？记那个记账里账户里面。
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老师好，我们用自产产品对外捐赠，请问企业所得税视同销售吗？增值税视同销售吗？借：营业外支出 93 贷：库存商品80 应交税费_应交增值税 （销项税额）13，除了填写纳税调整明细表的视同销售收入100，视同销售成本80，还需要填写第三十行其他吗？就是营业外支出账载93，税收金额113，调减20，那么填写捐赠明细表本年数，账载金额是93+20吗，需要把其他调减的也加进去吗？
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老师好，我们用自产产品对外捐赠，请问企业所得税视同销售吗？增值税视同销售吗？借：营业外支出 93 贷：库存商品80 应交税费_应交增值税 （销项税额）13，除了填写纳税调整明细表的视同销售收入100，视同销售成本80，还需要填写第三十行其他吗？就是营业外支出账载93，税收金额113，调减20，那么填写捐赠明细表本年数，账载金额是93+20吗，需要把其他调减的也加进去吗？
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请问老师，就是我们向公益机构捐赠了钱和物资，那我做账的话就是借营业外支出，捐赠支出，贷库存商品银行存款吗？就是我们企业现在是亏损状态那这个捐赠需要调增那些吗？还有业务招待费也是超很多，我调增的话还是亏损的那还是不需要交企业所得税的吧？
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老师，今年我们那所有亏损的企业都要填亏损情况表，所以我想把一个没用的公司做成赢利，但那个公司去年就发生了些银行的手续费，我把手续费调上去后还想做100元的收款，这样就不会亏损了，问题是这100元我就没发生过，我现在是在所得税汇算中调增可以吗？如果调增应该填在明细表中那行？我还用不用改4季度报表？
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粤公网安备 44030002003870号
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好的老师明白了
那我捐赠商品就是按我卖价的金额确认吧？
你好同学，对的，按照你现在的同类商品的销售价格，也就说公允价值来确定，你说的是对的。
那我要做视同销售吗？还是直接做营业外支出
你好，借营业外支出贷主营业务收入，贷应交税费、应交增值税销项税额。
老师能说说具体详细分录吗？就是我们捐了1万现金，100盒产品，产品售价是699一盒
我们是小规模
你好同学，借营业外支出10000贷库存现金，借营业外支出69900贷主营业务收入69900，因为小规模单位普通发票有优惠政策，不交税。
再做结转成本的分录吗？借主营业务成本，贷库存商品吗
你好同学，对得，就可以啦。
好的，谢谢老师
祝您生活愉快开心，