老师，我们上月已抵扣的进项税，供应商这个月开红字发票过来，我们要怎么做分录

您好，可以做进项税额转出的。

2023-11-01

红字发票，冲减之前的凭证啊，借：原材料负数，贷：应付账款负数，应交税费—应交增值税—进项税转出

2022-06-17

如果收到供应商红字发票，且上个月已抵扣进项税额，按照会计和税务处理要求，冲减原来的成本费用以及进项税额，分录如下：采购业务的冲减：借：原材料红字贷：应付账款红字进项税额转出：借：应交税费 - 应交增值税（进项税额转出）蓝字贷：应交税费 - 应交增值税（进项税额）红字

2025-10-10

同学，你好，具体分析如下： 1、因为红字发票是冲对应上月所开的蓝字发票的，所以收到红字发票时要把对上月已认证抵扣的进项税额进行进项税额转出处理的，会计分录如下：借：原材料/库存商品（负数），应交税费—应交增值税（应交增值税进项税额转出），贷：应付账款， 2、而收到对正确的发票做一笔正确的蓝字发票采购，然后认证增值税专用发票，抵扣正确的进项税额即可，会计分录如下：借：原材料/库存商品（负数），应交税费—应交增值税（应交增值税进项税额转出），贷：应付账款

2022-01-06

红字发票不会在你的勾选平台里面显示的。

2023-03-02