#提问#老师，您好！公司购买的设备大概100万，卖方约定的不给开发票，还要求公司通过对公户支付给他，这个合理吗？对公户支付后挂账问题，会形成什么风险？

同学你好一、收入核算 1、收到预付工程款时借：银行存款贷：预收账款应缴税费-应缴增值税-销项税 2、工程完工结算时借：预收账款/应收账款贷：工程结算收入 3、结转收入借：主营业务收入贷：主营业务成本管理费用销售费用财务费用等等借或贷：本年利润二、成本的核算 1.发生的合同成本借：工程施工—合同成本应交税费—应交增值税（进项税额）贷：银行存款 2.发生的材料费用借：管理费用/原材料应交税费—应交增值税（进项税额）贷：银行存款 3.支付人工费借：工程施工--人工费贷：现金（或应付工资等） 4.发生的机械费用借：工程施工--机械使用费应交税费—应交增值税（进项税额）（指的租赁）贷：银行存款（或累计折旧等） 5.发生的其他直接费借：工程施工--其他直接费贷：银行存款（或现金等） 6.月末确认收入和成本借：主营业务成本（按当期确认的合同成本）工程施工——合同毛利（倒挤）贷：主营业务收入（按当期确认的工程结算收入） 7.工程完工决算后，应将“工程结算”科目与“工程施工”科目冲抵，冲抵后“工程施工”科目与“工程结算”科目余额均为零。施工企业合同完工并结清工程施工和工程结算账户时借：工程结算（按账面累计余额）贷：工程施工三、税金核算 1.月末结转增值税借：应交税费—应交增值税（销项税额）贷：应交税费—应交增值税（进项税额）应缴税费-应缴增值税（预缴增值税）（按 2%预缴）应交税费-未交增值税（一般计税） 2.下月缴纳增值税借：应交税费-未交增值税（一般计税）贷：银行存款 3.某项目同时缴纳印花税先计提：借：税金及附加（也可以做到明细某某税）贷：应交税费——城市建设维护税应交税费——地方教育附加税应交税费——教育附加税然后再做支付分录：借：应交税费——城市建设维护税应交税费——地方教育附加税应交税费——教育附加税贷：银行存款

2020-12-10

快账用户7872 追问 2023-11-02 13:22

那对公户支付的款项，做暂估固定资产吗？

齐红老师解答 2023-11-02 13:22

对，没有发票你就计入到固定资产就行

快账用户7872 追问 2023-11-02 13:32

那固定资产产生的收益也不开发票，是不是收益不让对方走对公，会怎么样？

齐红老师解答 2023-11-02 13:34

固定资产产生的收益是什么意思

快账用户7872 追问 2023-11-02 13:42

租赁产生的收益，

齐红老师解答 2023-11-02 13:44

这是意思就是说你们租给别人，对吗？

快账用户7872 追问 2023-11-02 13:45

是的，租给别人要有收益的

齐红老师解答 2023-11-02 13:46

那你们收钱了要开租赁费的发票的

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