老师，我们公司有张住宿费的专票不见了，我前期也未入账，但是本月抵扣增值税得时候把该张发票抵扣了，请问怎么做账务处理

我已经抵扣了，怎么做账务处理

需要做进项税额转出就行

分录怎么做？之前也没入账

借管理费用 应交税费应交增值税进项税额贷库存现金

我是做的，借管理费用-住宿费 贷应交税费（应交增值税进项转出） 借应交税费（应交增值税进项转出） 贷应交增值税-未交税额，这样对不

你这么做账也可以的

就是我不知道把他计入管理费用-住宿费，这样对不

对的，记入这个科目没问题

但是我这张发票都没入账，可以这样计入管理费用-住宿费吗？

可以的，但是你没有发票汇算清缴的时候需要纳税调整

按您上面发那个会计分录做，需要做纳税调整不

也是需要纳税调整的

汇算清缴是说做企业所得税年报得时候，把进项转出这个金额调整到管理费用上面去吗