销售产品有第三方帮忙销售，开票给结款方，发票金额相同开给结款方，但收入做账金额是实际收款金额，回款到后多余款项第三方开发票我方从结款方多的钱再付出去，这样是虚开发票吗？直接账扣了多的金额，如果销售收入做结款金额，那么与第三方退回的这笔多的款就要进去费用也是一笔很大的金额费用。这种情况怎么处理不违反税收规定？

但是他给你开发票的吧 相当于带给对方的返利

是的现在相当于是收入挂账三百万，发票开了六百万，多出来的三百万那么就是第三方开票来直接从结款方账上贷方多的钱又代付出去扣了才平账，就会看上去多开了三百万的发票没有做费用，所以不知道能不能这样，合同约定的两边双方，没有三方一起签。

补充一个合同 给对方返利 最好让对方给你开服务类发票

这样就可以了吗？就正常平时账扣结款方的账就行了吗

那税务局问到你收到款六百万，开票六百万，收入账上只做了三百万，怎么说得过去呢，合同与第三方签订得有服务类合同，还需要三方签吗？

你收入怎么只做300万？你怎么做平的？

你把你的账务处理写一下。

销售时候挂账收入300万 开票600万 回款600万 账上多出来300万，第三方开票300万给我单位，借方结款客户应收账款贷方负数300万，银行存款减少300万。相当于把多出来的300万直接从账上扣了。

借银行存款300万， 应收账款300万， 贷主营业务收入， 应交税费， 别人给你开了发票，借销售费用， 进项 贷应收账款300万。

刚开始是收到600万不是300万，收入只做了300万，开票开了600万，结款方客户账上余额是多出来300万，多的钱直接从贷方减了退给第三方合作单位了，没有进费用

借银行600万， 贷主营业务收入、 应交税费， 借销售费用，贷银行存款300万 销售费用，最好让对方给你开发票。

那还是需要把收入补上了！之前扣的转费用对吧

你好对的 是你开了发票的需要做收入，如果你不做收入的话，你的增值税销售额和所得税的销售额对不起来，得做收入 然后你支付的这一部分再做费用

费用是去年得了，直接调整在今年还是需要调整上一年的企业所得税汇算，之前是亏损状态